低值易耗品管理制度（精选15篇）

随着社会不断地进步，越来越多地方需要用到制度，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。那么什么样的制度才是有效的呢？下面是1级文库细致的小编为家人们收集的低值易耗品管理制度（精选15篇），欢迎参考，希望对大家有一些参考价值。

低值易耗品管理制度（精选15篇） 篇一

低值易耗品管理

第1条 根据企业的情况，规定1000元以下、使用年限较短、不作为固定资产核算的各种用具、物品以及在经营中使用的包装物、周转材料等，为低值易耗品。第2条 低值易耗品在购买之前应根据需要填写购买《申请单》，经综合部审核，由主管财务的副总经理及企业总经理双签批准。企业领导批准后，方能选购。第3条 低值易耗品实行归口管理，低值易耗品由综合部负责管理。第4条 在低值易耗品的日常管理中应进行以下工作：（1）参与供应商的选择评价；

（2）参与品种、型号、规格、价格的选择；（3）负责验收；

（4）提出转移、报废处理意见及参与清理；（5）参与组织资产清查等。

第5条 低值易耗品由综合部统一购买。第6条 为了加强对在用低值易耗品的管理，应按使用单位和部门设置低值易耗品登记簿。

第7条 使用部门向仓库领用低值易耗品，应填制一式三份的领用凭证，一份留存仓库，作为登记库存低值易耗品卡片的依据；一份交给使用部门作为实物管理的依据；一份交给会计部门作为记账的依据。第8条 要建立以旧换新的赔偿制度，并及时按照制度办理凭证，进行会计处理，按各使用部门设置在用低值耗品明细账（包括数量和金额），定期与实物核对。在用低值易耗品以及使用部门退回仓库的低值易耗品，应加强实物管理，并在备查簿中进行登记。

第9条 企业的低值易耗品报废时，应由负责使用部门及时填制《低值易耗品报废单》，填明报废低值易耗品的数量和原价。入库残料按照规定做价。由于员工丢失损坏，照章应由员工赔偿的，还要注明应由员工赔偿的金额和员工姓名及签章，财务部门应根据《报废单》进行查审核对，并计算报废低值易耗品的已提摊销额和应补提的摊销额。

第10条 所有离职的人员，应办理低值易耗品的退库手续，同时，管理低值易耗的人员应监督低值易耗品的实物管理。

货

币资

金管理办法

第一章 总则

第1条 本办法适用于企业在各类业务中所产生的货币资金。第2条 财务部承担对货币资金的管理工作，财务总监给予指导和监督。第二章 审批权限

第3条 企业在生产经营中取得的各项收入必须全部交到财务部，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。第4条 货币资金的使用必须按照规定的审批权限经有关领导签字。第5条 总经理有货币资金使用审批权。第三章 现金管理

第6条 为保证现金的安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金量最高不得超过10000元。

第7条 对每笔超过50000元的大额现金支出应提前三天通知财务部，以便财务部提前做好准备．

第8条 现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定。任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，更不能擅自挪用现金。不得坐支现金。

第9条 每笔现金支出都必须根据审核无误并经总经理签批的原始凭证支付，并编制《记账凭证》。

第10条 每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制《记账凭证》。第11条 对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符，月末与总账核对，保证账账相符。出现问题要查明原因，及时纠正。

第12条 对造成损失的责任人，追究其责任。

第13条 除差旅费和必须以现金支付的××××元以内的采购款外，其它支出均不能借用现金，严禁因私借款。

第14条 借用现金应说明用途、归还（或报销）时间，且必须按期归还（或报销）。逾期不还者，将从其工资中扣除。

第15条 借用现金时，申请人应填制《现金借款申请表》，写明用途，由部门经理审核确认，经总经理批准签字后方可领用。第四章 支票的领取及管理 第16条 支票领取

（1）领取支票时，需先填制《支票申领单》，写明用途、金额、使用人等项，经有关财务人员审核、财务经理复核、财务总监批准后方能领取。

（2）如签发支票的金额超过10000元，在填写《申领单》时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、《采购单》、《计划书》等）。（3）领取人应办理登记手续，于领取后10日内报账。

（4）对未及时报账者，财务人员应该及时督促，并有权不予签发新支票。（5）在支票有效期内未使用的支票，或因情况变化未使用的支票应及时退还财务部。对未及时归还者财务部应及时督促，并不予签发新支票。（6）持票人应对支票妥善保管，如丢失，将由个人承担经济责任。第17条 支票管理

（1）所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。

（2）建立银行支票使用登记簿，详细登记每笔银行支票的领用时间、号码、用途、金额、领用人和收款单位等。

（3）出纳人员应每日编制《银行存款变动表》。准确掌握账户余额，不准发生空头、透支资金现象。（4）出纳人员应于月末填制《银行账户余额表》，送交财务经理批准后呈报总经理。月终前可根据企业资金变动的频繁程度和企业业务的需要，按照主管财务的副总经理或总经理的要求临时报送。

（5）按时于月末填制《银行存款余额调节表》交财务部副经理（主管会计工作）审核，对未达账项要认真查对，及时入账。（6）出纳人员应及时申购支票，并妥善保管。（7）企业财务专用章、法人章要分专人妥善保管。（8）作废的支票，要及时注明“作废”，并妥善保管，统一注销。第五章 其它规定

第18条 采用银行汇票、汇兑等其它结算方式的，要严格按照《票据法》和银行规定，按照本制度规定的内部申请、审批程序和银行的结算制度办理。

第19条 每日的银行收付业务应根据审核无误的原始凭证逐笔登记银行存款日记账并结出余额，定期与银行对账单核对并编制《银行存款余额调节表》，月末与总账核对。必须保证账账、账实相符。

内部财务管理制度

第一章 总则 第1条 目的

为加强企业的财务工作，发挥财务在经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。

第2条 机构与职责

财务管理部是企业一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责企业日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有以下几方面。（1）负责企业财务管理工作。编制企业各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回业务款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报《资金日报表》；做好企业筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

（2）负责企业会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目，设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。（3）负责企业成本核算和成本管理。设置成本归集程序和《成本核算账表》，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。

（4）建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其它有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为企业领导决策提供依据。（5）负责进行企业内部审计工作。第二章 财务事项规定 第3条 资金管理

（1）所有款项的支付，须经企业主管领导批准。如果主管领导不在，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在《支出单》上补签意见。

（2）财务专用章、法人章及支票必须分开保管，法人章由部门经理负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。部门经理或出纳不在期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记。

（3）财务管理部原则上不得将已加盖财务专用章及法人章的支票预留在企业，如因工作需要，需先填好限额，并经主管领导批准。

（4）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要企业予以配合支付给第三者时，必须有收款人的书面通知并经主管领导批准。

（5）往来款项的冲转（指非正常经营业务），须经主管领导批准。（6）非正常经营业务调出资金须经过主管领导批准。

（7）用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经主管领导批准。第4条 行政费用支出管理

（1）企业管理人员的费用报销，须经主管领导批准后财务方可报支。（2）涉及应酬等的非正常费用，须主管领导批准。第5条 企业差旅费开支管理

（1）企业员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。（2）企业员工出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具。（3）企业员工出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行。① 房租标准

A.部门经理以上员工，房租标准为80元/日。B.一般员工，房租标准为50元/日。② 伙食补贴、市内交通补贴标准

伙食补贴每人20元/日，市内交通费据实报销。

（4）实际报销金额超出企业的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经主管领导审批后支付。

第6条 车辆维修费及汽油费管理

（1）企业车辆维修保养由综合部统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算。

（2）车辆的易损备品备件由综合部统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由综合部建账予以核销使用。

（3）汽油票由综合部统一保管并设账登记使用。第7条 办公费用、会议费用及其它费用管理（1）企业办公用具由综合部统一采购、管理。

（2）综合部设立账册登记企业办公用品的采购、使用情况。（3）综合部财产台账为财务管理部附设账册。

（4）综合部应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报。（5）企业各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由综合部统一安排。

（6）有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由人力资源管理部门制定，经总经理批准后报财务管理部备案。第8条 行政费用报销管理

（1）企业行政费用现金支出范围为：向员工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其它款项及不够支票起点100元的零星开支。（2）企业员工报销行政费用应填写《报销单》，由经办人员填写，主管领导签字认可后报总经理审批支付。

（3）应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施。（4）凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者，必须填写《借款单》。《借款单》留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人。（5）《支票领用单》、《借款单》必须由经办人填写，主管领导签字，财务审核后，由总经理签批后支付。

（6）银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务管理部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，由丢失人员负赔偿责任。（7）其它有关费用及成本支出的程序以企业规定为准。第三章 财产管理

第9条 企业财产的范围

（1）企业财产包括固定资产和低值易耗品。

（2）凡企业购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在500元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。

第10条 财务管理部负责企业所有财产的会计核算，企业本部使用的所有固定资产及所有办公用品用具由综合部归口管理。（17条 财产的购置与调拨

（1）综合部根据企业发展需要编制《财产采购计划》及进行市场询价工作，经财务管理部会签，报企业主管领导批准后方可采购。（2）财产购回后，应填写《财产收入验收单》。《财产收入验收单》一式两联，财务管理部凭《财产收入验收单》、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭单登记台账。

（3）部门需领用固定资产时，应填写《领用单》，《领用单》需经部门经理同意，报综合部审批，主管领导批准。

（4）固定资产的《领用单》由使用部门开具，《领用单》一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务管理部报账。

（5）财产在企业内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务管理部备案。第18条 财产的清查、盘点

（1）企业财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查。

（2）各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加。

（3）财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报《损益报告表》，书面说明亏损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。

（4）凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务管理部组织评估，评估情况上报企业主管领导，由主管领导决定处理意见。

（5）凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报；属个人责任事故的，应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾害或其它不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。第五章 附则

第19条 本制度由综合部起草和修订，解释权归综合部。第20条 本制度自发布之日起生效。

会计岗位职责

1、承办公司领导交办的相关工作。

2、按照国家会计制度的规定进行记帐、复账、报帐、做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期按时。

3、每月15日前按时向税务部门报送税务相关报表，积极参加税务部门的业务培训，及时进行纳税申报。

4、妥善保管会计凭证、会计账薄、会计报表和其他会计资料。

5、负责业务部，预收帐款、预付帐款的审核，以及对合同结存情况进行审查。

6、根据办公室每月转来的考勤记录，做好各部门员工工资核算表。

7、负责集公司的往来帐管理，以及与客户之间各种应收应付帐款的审核。

8、保证往来帐项真实可信，定期编制往来帐统计表，并会同采购，营销业务人员及时催帐，发现问题及时处理。

9、加强对出纳会计的现金、银行存款的监督，定期和出纳对帐，月底和出纳一起盘存货币资金，并和银行对帐单核对银行存款。

10、定期将每月公司经营状况写出总结报告，于次月10日前，提供给相关领导，并随时接受领导的指导和监督，不断改进工作。

11、保管好公司财务专用章及印鉴，做好发票及专用收据的购买、缴销，正确填开使用专用收据和发票。

出纳岗位职责

1．根据主管会计审核并经领导审批的单据才能进行款项的收付和记帐，一切款项的支付都应以处理妥善的凭证为依据，任何要求先以支付后补办手续者，均应予以拒绝。

2．严格执行现金管理制度，正确核定库存现金限额，对超出库存现金限额的部分，应及时送存银行，超过现金结算起点￥1000.00元的，均应办理银行转帐。

3．加强现金、银行存款管理，每日业务终了，要盘点出现金结余额，确保现金与帐面相符；应随时接受财务经理对现金、银行存款的监督管理，每月要定期与银行对帐单核对，并应自觉编制银行存款余额调节表，依保证银行存款与实际帐面数字相符。

4．负责保管现金、有价证券、空白支票及收据，办理收据、发票领用注销手续。

5．及时、正确地将每天发生的会计事项填制凭证、输入电脑，保证现金日记帐、银行日记帐记录正确，做到日清月结，并要经常与总帐核对，做到帐帐相符，帐实相符。

6．对公司发生的员工借款，都应及时予以挂账，杜绝白条顶库现象的发生，月底先行在工资中扣除借款。

7．协助会计报税，买发票，办理其他有关的税务事宜。

8．外出公务时，应认真保管好公司各种证件及财务专用章和印鉴，待业务完毕后，应及时将其交财务部经理。

9．根据业务部和监管部开具的业务开展通报，及时根据收款的实际情况开具收款收据或发票，并对现金及时入库。

10．任何一笔款项的收付完毕后，均应在收款凭证或付款凭据上加盖“收讫专用章”、“付讫专用章”。

11．严格遵守保密制度，未经领导批准不得对外提供任何财务信息。12．完成领导交办的其他各项工作，协助主管会计做好财务工作。

低值易耗品管理制度（精选15篇） 篇二

校产是国家财产，为了进一步提高财产的使用效率，延长使用期限，更�

一、要求：

1、师生必须树立主人翁思想，热爱学校，爱护财产，不允许做有损于财产的事。

2、固定资产的管理环节必须做到及时登记，月月做帐，季季对帐，做到帐帐相符 ，帐物相符。图书馆、实验室等部门均应建立相应台帐。

3、坚决执行谁用谁管，公用分管，责任到人的财产管理原则，桌、凳等可移动的物品，谁拿出室外，由谁负责拿回，杜绝乱拖、乱换等不良现象。

4、各级财产保管人员必须做好平时财产的保养工作。

二、请购制度：

1、全校各部门根据教育教学工作的实际需要，在学校全年经费预算分配的范围内提出购物申请。

2、凡申请购物者（部门）须填写请购单，经有关领导批准方可同意采购。

三、验收制度：

1、征用的土地，新（扩建）的房屋、建筑物等财产，由校产管理员依据凭证（一式两份）入帐。

2、自制、局拨、捐赠的财产，局固定资产、耐久品由经办人将物品、原始凭据交学校财产管理员验收签字，填写入库凭证，报负责此项工作的总务主任审核。凭证一式两份，一份留底，一份交财务室，并据此及时计帐。

3、建立校舍资料档案，财产帐，做好房屋编号。

4、做好固定资产（除校舍）的编号、登卡、计帐工作。

5、低值易耗品，直接由保管员验收签字，分类定位储存，建立收支登记帐册。

四、领用制度：

1、各部门的公用设备，均为部门领用，个人保管（签名）离校时归还。

2、各处室或个人因工作需要特殊的办公用品或教具(经负责此项工作的总务主任同意，可向仓库保管领取，在领用登记卡上签名或写借条。

3、一般办公用品和清洁工具，在每学期初由部门负责人向仓库保管员统一领取，在领用卡上签名。

4、坚持领用、借用、赔偿制度。

五、报废、报损制度：

1、确定报废、报损，应由有关人员会同技术人员作出技术鉴定，经确认无修复和使用价值后，由经管人员上报，总务主任签具意见，校长批准，并报上级教育行政部门备案。

六、检查制度：

1、每学期开始，要根据登记本由总务处有关负责人，到各部门核实所有公用设备。

2、每学期结束，各处室应自行核实台帐，再由总务处有关负责人复查台帐及有关物品，做到帐物相符。

3、每学期结束，总务处有关负责人要到各部门收齐所借用的物品及教具。

4、每一年结束前，由总务处牵头，各部门(组)财产管理员参加的校产年报会。

低值易耗品管理制度（精选15篇） 篇三

为加强公司固定资产及低值易耗品，严格其购置、保管使用、内部转移和处置手续，保证固定资产及低值易耗品的安全及完整，提高其使用效率，特制定公司固定资产及低值易耗品管理制度。

一、固定资产及低值易耗品的管理

由办公室指派专人对全公司的固定资产及低值易耗品进行管理。

二、固定资产

固定资产是指企业单位使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在500元以上，并且使用年限超过一年的也作为固定资产。

三、固定资产购置审批办法

1、一般固定资产购置:各单位根据实际情况需要增加固定资产时，填写“固定资产购置申请单”，列明需购置固定资产的名称、规格、数量、计划价格、部门申请人、部门批准人、公司分管领导、总经理签批后，每月财务汇总上报董事长审批执行。

2、企业自制的固定资产或购入需要安装的固定资产，购建单位必须编制自制或安装领用材料、机件、人工等费用预算书，由办公室审核后，报财务部执行。

四、固定资产采购

办公室根据经董事长批准的固定资产购置计划单组织采购，购置的固定资产对外付款时，必须凭固定资产购置申请单和用款申请单，到财务办理付款手续。购置设备到货后，由资产使用部门组织有关人员对到货设备组织验收，点收数量及所附备品备件，查验质量，合格后由办公室开具“入库单”，再根据资产使用部门领用情况开具“出库单”，方可出库。

五、固定资产实物的管理

根据总公司固定资产核算标准，按照固定资产的经济用途将固定资产分为生产用固定资产和非生产固定资产两大类。

生产用固定资产是指直接服务于企业生产经营过程中的房屋、建筑物、机器、设备等。具体由资产使用部门负责资产的验收、编号、入库、保管、使用的管理工作。

非生产用固定资产主要指不直接服务于生产经营过程的各种固定资产。主要包括各种办公用资产（电脑、复印机等）、生活用资产（饮水机、空调、员工食堂的设备设施等）、家俱类资产及非生产用建筑物。根据企业实际情况，办公用品固定资产由资产使用部门负责落实资产的验收、编号、保管及使用工作；生活用固定资产及家俱由办公室负责落实资产的验收、编号、保管及使用工作。各部门建立固定资产的卡片帐，登记固定资产的名称、数量、存放地点，业务上由财务部指导建账，并将固定资产管理员名单报财务部及办公室备案，由办公室联合财务部对固定资产进行不定期抽查，保证帐、物、卡相符。对各部门由个人使用的实物固定资产必须登记造册，人员流动时，必须办理相关交接手续，防止实物流失。

六、固定资产内部转移

置业公司所属各部门之间因生产经营和管理需要，某项固定资产需从一个部门调整到另一个部门，必须填写“固定资产转移单”，经有关部门批准后，办理转移手续。转移单一式三联，一联调入部门，一联调出部门，一联交办公室固定资产负责人。

七、固定资产的清查盘点

各部门必须定期对本单位的固定资产进行清查，保证固定资产帐物相符。

在固定资产的清理和改造过程中，拆除的固定资产和废旧物资，由置业公司固定资产负责人对拆除下来的物资进行登记，能继续使用的转有关部门使用，不能继续使用的，填写废旧物资申请单，由总经理签字后及时处理。

八、低值易耗品的管理

低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿以及在生产经营过程中周转使用的包装物。所有低值易耗品由财务部设置总帐，供应仓库设置备查账，各使用部门设置保管帐。各部门使用的低值易耗品经公司领导审批购入后，统一由办公室验收，材料会计登记低值易耗品备查账，并给领用部门开具“低值易耗品出库单”。各领用部门分别建立保管帐，并落实实物保管人。财务部门凭仓库验收单和低值易耗品出库单进行帐务处理。低值易耗品发生内部转移时，必须事先经单位材料会计及部门实物管理人签字后办理业务转移手续。低值易耗品发生报废时，由实物管理人和使用部门提出报废申请，列明报废低值易耗品名称、数量及报废原因，经有关领导鉴定批准后，通知实物管理人及会计办理出账手续。

九、库存材料的管理

材料和发票同时到达的采购业务，由办公室负责验收，合格后填写一式三联的入库单，办理入库手续。对于货到发票未到或分批供货的业务，办公室建立“来料登记备查账”，月底结帐时对货到发票未到的业务由会计办理暂估入库手续。单位领料时，统一由领料人填写领料单，详细注明领料用途，经领料单位负责人签字批准后到办公室办理领料业务。月末办公室将当月发生的入库单及出库单整理后，报财务部门进帐。办公室每月必须将本月入库单和领料单底单联整理装订成册，并妥善保管备查。

低值易耗品管理制度（精选15篇） 篇四

目的：使公司物品得以有效管理，控制费用的支出。

适用范围：百货事业部所属各门店。

第一条定义

凡不同时具备固定资产两个条件，不能作为固定资产的劳动用品，也不是价值较低的日常消耗性用品，均属低值易耗品管理的范畴。包括：办公用品、企划用品、劳保用品、包装用品、工程维修料具、印刷用品等。

第二条低值易耗品的分类

低值易耗品可以分为耐用品和易耗品二大类。

(一)耐用品：是指使用时间较长，但又不同时具备固定资产两个条件，按照消耗期限配发的，因工作变动等原因需办理移交的低值易耗品。

(二)易耗品按其使用情况划分为十二小类：

1.办公设备：主要指饮水机、验钞机、装订机、电话机等。

2.办公家具：主要指桌、椅、柜、架、沙发、茶几等。

3.办公文具：主要指计算器、绘图文具、订书机、笔、文件架、盒等。

4.包装物品：主要指用于包装商品的纸袋、塑料袋等。

5.工程料具：主要指用于维修的设备、工具及材料。

6.劳保用品：主要指工服、毛巾、手套、鞋等。

7.经营用品：主要指价签。

8.企划用品：主要指美工刀、即时贴、各类专用笔。

9.印刷品：主要指印刷的图表、帐册、帐页、单据等。

10.消防器材：主要指消防专用的灭火器材等。

11.专用纸张：主要指打印纸、传真纸、复印纸、pos纸。

12.其它用品：不便归类的物品均可列入此类。

第三条低值易耗品的管理

(一)低值易耗品计划的申报审批

1.低值易耗品由各部门根据实际需求于每月15日前填写《物品需求月报表》报下月计划。

2.物管部根据各部门所报计划，结合库存情况编制逐项审核，报财务部审核后，报主管领导审批，物管部在审核计划时要严格控制，对不符合实际及超出预算标准的，有权进行删减。

3.计划外或临时购置的物品，使用部门要进行编、审、批申请，报物管部及主管领导审批。

4.新开店配置的物品，开店前按配置标准和实际需求由物管部参照办公用品配置标准、常用印刷品明细表及其他常用物品明细表统一报预算，报物管部审批。

(二)低值易耗品的`采购

1.低值易耗品由使用部门根据实际需求向物管部门提报购买计划，物管部汇总后根据库存及消耗定额情况统一采购。除物管部门外，任何部门均不得采购低值易耗品。

2.低值易耗品采购由物管部下达《请购单》，交采购员组织采购。

3.采购员按照《请购单》进行采购，自己不得随意决定。

4.外购物品必须联系3-5家供应商进行报价和外出询价，询价结果要报经理确认。

5.大宗采购必须按规定签订合同，报总公司审批，合同期限不得超过一年。

6.要建立供应厂商资料手册。

(三)低值易耗品的库房管理

1.物品的入库管理

1.1采购员原则上应在物品采购回来的当天，将物品送交仓库验收，特殊情况不能在当日入库的，应报物管部经理批准后另行处理；

1.2库管员应与采购员依据《请购单》对物品进行验收，核对实物与发票的品名、规格、数量、质量；

1.3验收合格的物品，库管员要开具《入库单》，且不得漏项，并将物品分类存放；

1.4仓库管理员应根据当天的物品验收单，及时登记物品明细帐。

2.物品的存放管理

2.1物品存放按易燃、易爆与挥发性强的物品、吸水性强、容易发潮、发霉和生锈的物品、常用物品、易碎易损物品等分类存放；

2.2物品按其分类建仓库数量明细帐，详细记载物品采购和发放情况；

2.3库房要设实物收、发、存数量《存放卡》，详细记载物品收、发、存情况；

2.4每月25日必须对库存物品进行盘点，盘点中要以物对帐。盘点后库管员要填制库存物品《盘点表》，一式三联，一份交财务部门，一份交物管部门，一份交仓库留存；

2.5盘点中出现损耗或盈亏，要上报物管部经理并查明原因，不准擅自平账；

2.6库房要达到架子化、标签化、制度化的要求，物品要摆放整齐，保持库内整洁卫生，做到五净(地面、墙壁、门窗、货架、货物干净)，五无(无灰尘、无鼠害、无蛛网、无积水、无污垢)；

2.7所有低值易耗品库存数量不得超过月使用量1倍。

3.物品的出库管理

3.1仓库物品出库填制《出库单》一式四联，一联留存，一联交记账员记账，一联交库管作为出库凭证，一联交领用人；

3.2物品出库要及时记账，属耐用品的要记入《耐用品台账》；

3.3对一切手续不全的提货，库管员有权拒绝发货。

(四)低值易耗品的日常管理

1.办公设备、办公用具要严格按配置标准配置，并建立《部门(个人)耐用品台帐》，详细记录部门(个人)办公设备办公家具使用情况，离职和调动时要及时进行清点。

2.耐用品由使用部门(个人)保管使用，如遗失、毁坏，由个人承担责任。

3.印刷品的管理：

3.1使用部门根据实际需要，填制《请印单》，请印单需注明所印物品品名、规格、数量、纸张要求及用途。

3.2物管部依据请印单实施印刷，印刷一经完成，同使用部门进行验收并办理入库。

3.3物管部凭使用部门填写的《请领单》办理发放。

3.4凡属长年使用的印刷品要适量备库，保证使用；凡已确认积压、过时，需报废的印刷品要报主管部门或(总)经理批准后，方可作报废处理。

4、其他低值易耗品要严格控制购买数量，适量备库、减少库存，加强管理，杜绝浪费。

5.凡列入耐用品范围的低值易耗品需要内部转移，必须办理转移手续，填写《耐用物品转移单》。

第四条报表管理

(一)报表编制

1.库存物资《盘点表》：每月25日对所有库存物资进行盘点，并按库存物资编号，填制库存物资盘点表。

2.《部门耗用动态表》按当月实际发生额编制各部门耗用明细。

3.《低值易耗品耗用汇总表》：按当月实际发生额编制本单位低值易耗品耗用汇总情况。

4.《低值易耗品动态月报表》：按库房所列帐目分类填写。

(二)报表分析

1.报表编制后要认真进行对比分析，分析内容一般有：本月报表与上月报表的对比，看库存物品是下降还是上升，低值易耗品的耗用是增加还是减少。

2.通过对比分析降、升、增、减的原因，找出问题，总结经验教训。

3.提出解决问题的办法及措施，随报表一并报主管领导。

4.各种报表要按公司一格式填写，字迹工整，内容齐全；要严密准确、真实可靠；要按时编制，按时上报；要归类存档，妥善保管。

低值易耗品管理制度（精选15篇） 篇五

一、低值易耗品的标准

单位价值在20xx元以下，或使用年限在2年以内的，不属于生产经营主要设备的物品列为低值易耗品。

二、低值易耗品的采购

（一）低值易耗品的采购，由综合行政部统一实施。每月5日前，由各部门提出办公用品申请，送综合行政部汇总，并由总经理批准后实施。

（二）综合行政部每月盘点易耗品库存情况，并根据实际需要填写，报总经理批准。

（三）购置所需易耗品经财务部复核、总经理批准，报销时凭有效票据并附批件。

（四）低值易耗品的采购，由综合行政部指定专人负责，并采取以下方式:

1、定点:公司指定大型商场或文具公司进行物品采购。

2、定时:每月8日前进行物品采购。

3、定量:动态调整，保证常备物资的库存合理性。

4、特殊物品:选择多方厂家的产品进行比较，择优选用。

三、低值易耗品的管理、领用

（一）综合行政部编制、，并于购置后的当天登记入库。

（二）综合行政部根据各部门的办公用品申请计划，在购置登记入库后，分发给有关部门，并做好易耗品领用登记手续。原则上每月10日、20日为办公用品领用日。

低值易耗品管理制度（精选15篇） 篇六

低值易耗品的分类

一般而言，低值易耗品占用企业资金不多，但其品种较多。在生产经营过程中使用比较分散，流动性较大。为了加强低值易耗品的核算和管理，企业应将低值易耗品按一定的标准进行分类。

1、按低值易耗品的用途进行分类，可将低值易耗品分为：

（1）一般工具。指生产中常用的工具，如刀具、夹具、量具、装配工具等等。（2）专用工具。指用于制造某一特定产品，或在某一特定工序上使用的工具，如专用模具等。

（3）替换设备。指容易磨损或为制造不同产品需要替换使用的各种设备，如轧钢用的钢辊等。

（4）管理工具。指在管理上使用的各种家具，如办公室的各种用具等等。（5）劳动保护用品。指为了安全生产而发给工人作为劳动保护的工作服、工作鞋、手套等各种保护用品。

（6）其他。指不属于上述各类的低值易耗品。

2、按低值易耗品的使用情况分类，可将低值易耗品分为：

（1）在库低值易耗品。是指购入后尚未投入使用，仍然存放在仓库里的低值易耗品。

（2）在用低值易耗品。是指已经从仓库领出，正在各生产或管理部门使用尚未报废的低值易耗品。

低值易耗品的分类

商业企业的下列物品不论使用年限长短和单位价值大小，均作为低值易耗品进行管理：

苫布（包括篷布、油布、塑料布）、熏蒸布、枕木（包括垫木、垛架）、水泥条（墩）、风车、跳板、生猪车架、劳动役畜、各种非机动车（包括大车、手推车、三轮车、板车）、磅秤（不包括地磅）、五立方米以下的酒罐、腌制池、灭火机、七千瓦以下的电动机、消防泵、地毯、货架、柜台、电子秤、收款机等。

工业企业由于工艺问题，不可能举例，一般都是由主管部门制定低值易耗品目录，一般都如下分类：

（一）维护用工具性仪器仪表；

（二）小型机械及通信用具；

（三）业务专用品；

（四）小型车辆及运输用具；

（五）家具用品；

（六）电器用品；

（七）五金工具；

（八）衡器及计算器；

（九）劳动保护用品；

（十）杂项用品。

上述低值易耗品按其价值大小和管理上的需要，可分为甲、乙、丙三种。

甲种低值易耗品为单位价值在2000元以上不属于固定资产的物品。

乙种低值易耗品为单位价值在2000元以下、500元以上的物品。

丙种低值易耗品为单位价值在500元以下的物品。

低值易耗品管理制度（精选15篇） 篇七

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低值易耗品管理办法

第一条、为加强对低值易耗品的管理与控制，杜绝工作中的随意性，特制定本办法。

第二条、低值易耗品是指不作为固定资产核算的各种用具、家具，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在生产经营过程中周转使用的包装物容器等。

第三条、本公司规定，单位价值在50元～1000元之间的、不能作为固定资产处理的用具物品列为低值易耗品。一次性使用的餐巾纸、香皂等在物料用品科目核算，不作为低值易耗品。

条四条、低值易耗品的核算办法：

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（一）科目设置：公司设置“在库低值易耗品”和“在用低值易耗品”，各实体资产会计设置“在用低值易耗品”一级科目和“低值易耗品二级明细科目”。

（二）账簿设置：公司财务和各实体财务主管会计分别设置一级明细账，各实体财产会计设置二级明细账和台账，对低值易耗品按类别、品种规格进行数量和金额的明细核算。

（三）分期摊销的低值易品，领用时，借记“待摊费用”科目，贷记本科目。分期摊入有关成本费用科目时，借记“营业费用”“管理费用”等科目，贷记“待摊费用”。报废时，将低值易耗品的残料价值作为当月低值易耗品摊销额的减少，冲减有关成本费用科目。

（四）低值易耗品摊销期限：

不锈钢类2年

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陶瓷类1.5年

铁制、铝制品1年

维修工具1.5年

毛毯2年

口布、毛巾类1.5年

玻璃制品0.5年

其他均为1年

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赢了网 低值易耗品的摊销方法根据其使用期限的长短采用分期摊销法。

第五条、低值易耗品的购置与入库：

低值易耗品由公司采购部负责统一购置，购置前须填写“低值易耗品购置申请单”，经总经理审批后，方可办理。

低值易耗品购入后，统一由公司仓库负责验收入库，保管员应认真核对低低值易耗品的类别、数量，看是否与购置申请单一致。

保管员核对无误后，填写验收单并签字。验收单一式三联，第一联为存根联，由保管员留存并据以登记台账，第二联为财务联，由保管员转财务部资产会计记账，第三联为结算联，由经办人据以报销。

低值易耗品入库后，保管员应按类别、品种规格合理摆放，禁止乱堆乱放。

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第六条、低值易耗品的领用：

（一）各部门需用低值易耗品时，应填制“低值易耗品领用凭单”，经使用部门负责人审核、签字后，到仓库领取，保管员要对“值易耗品领用凭单”认真审查，内容不完整，手续不全备的应拒绝发货。

（二）“低值易耗品领用凭单”一式四联，采用一物一单制。

第一联：存根

第二联：实体财务记帐凭单

第三联：公司财务记帐凭单

第四联：使用部门

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（三）使用部门将“低值易耗品领用凭单”分类顺序保管，以单代帐，作为进行实物管理的依据，并据以登记本部门物品清单。

第七条、低值易耗品的转移，退库和经管人变更

（一）各班组、部门间的低值易耗品转出、转入和退库应办理以下手续：

填制“资产调拨单”一式三联，转出部门、转入部门、财务各一联，实体之间调拨填制四联，必须经过各实体主管会计，分清临时借用和长期使用，以便作帐。

（二）本使用部门低值易耗品的经管人员变更，应及时填写“财产责任书”上的“经管记录”以分清责任，并由部门经理签字认可。

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（三）职工调离公司，必须将自己经管的低值易耗品移交各归口管理部门，由部门经理签署后，方可调出。各实体负责人调动工作或实物负责人调动工作，必须报财务部办理离任审计。

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低值易耗品管理制度（精选15篇） 篇八

一、生产用工具、仪表等低值易耗品，各班组要指定专人负责建立台帐，详细登记低值易耗品种类、规格、单位、数量及领用日期和存放地点，主管股室也要建立辅助帐以便备查。

二、管理用家具、器具等低值易耗品，由行政组按领用单位建立台帐，按类别统一编号，定期进行清查、核对，加强使用部门的责任，防止丢失或化为私有。

三、财务审计室负责监督和检查低值易耗品的管理，督促各部门每年清理一次，做到卡、帐、物相符。

四、职工调离工作，应将个人领用的生产工具、仪表、家具、劳保用品等，如数归还有关部门或批准办理转帐手续，不得私自带走。

五、在用低值易耗品需要报废时，由本部门提出申请，经生技、用电、计划、行政、财务部门鉴定，符合报废条件的方能报废。

六、财务审计室应按规定做好低值易耗品的核算工作。

低值易耗品管理制度（精选15篇） 篇九

易耗品一般指的是单价偏低、容易消耗或一次性使用的物品。对易耗品的管理应当遵循保证教学需要、防止积压浪费的原则。

一、购置时，需要事先拟订经费计划(包括物品的品名、规格、数量、单价、需用时间等)，报各系(部)主管领导审核批准。

二、采购人员根据申请计划购回的`物品，经使用管理人员一同验收合格后，方能入库保管。入库后，应当建易耗品帐目。

三、对不同种类的物品应当分门别类保管，特别是对易燃、易爆、剧毒物品，更要严格管理。

四、使用人员应按设备管理部门制定的统一格式做好登记，做到进、出帐相符(填写领料单)每学年度设备管理人员应向设备管理部门报明细帐。

五、凡不能回收的耗材必须注明使用去向，并上报库房。任何人不能将耗材用于私人目的，或带出实验室。

六、对易耗品应做好详细的登记并在年底盘库填写报表。

低值易耗品管理制度（精选15篇） 篇十

一． 低值易耗品

1． 评估价格过低，比如办公用电脑，配置极高，估价为812.50元／台。不如网吧倒闭处理价格。我给你评估所钱，你按原值价钱给我买同样品牌同样产品，看你能买来否？ 2． 成新率订的过低，有些东西增值，不能用所有东西来计算。比如说模具架，订购时钢材价格低、人工费低，现在钢材涨、人工费涨，该钢架又不会坏，所以能增值。3． 要求：低值易耗品应在原值基础上加30%才是正常价格，我厂能正常使用不存在成新率。二． 存货——库存商品

1． 已盘点登记，但计算错了的有以下项目： ① 序号19，太空杯袋40660条，应为46600条。

② 序号26，透明剂价格错误。你应该上网查“PP成核透明剂”价格，约45元／㎏。

③ 序号28，水泥固化剂价格规格错误。7桶×25㎏，查“水泥地面固化剂”即可，约20元／㎏，自己上网查。2． 全部按出厂价计算，未计算管理费用和物流提货费用，所以应加20%管理物流费用。

3． 库存产品已盘点，但在评估报告上没有，此项192.6万元。

4． 半成品已盘点，但未在评估报告中体现的有：边角料3.5吨，红边角料1.958吨，片材3.7吨。三． 固定资产——房屋建筑

1． 此项目的测量与价值评估让人无语了，你们偏向高新也偏向的太过分了。2． 数量测量问题：

① 门房2和门房3共2层门面房，评估上只计算一层面积，此项少计算130㎡。另提醒一下，门面房是普通房三倍价值。

② 宿办楼测量来计算，楼道、楼梯面积，此项少计算140㎡。③ 生产车间没计算前后出沿，此项少计算60㎡。④ 库房少计算312㎡。⑤ 总之所有房屋建筑面积全部算错。3． 评估价格问题：

① 门房。价值525元㎡是否包含了装修、水电、下水，此价有啥依据及文件？是否含3个大洗衣池及厕所大便器等用具。

② 车间价值600元／㎡是否含装修、水、电、气、下水安装，是否含了机械设备安装？是否含了隔断与地沟？是否含地面？啥依据说价值600元／㎡？

③ 宿办楼712元／㎡是否含装修和水电安装？依据啥文件？ 4． 要求：

① 从新派内行人来测量面积。

② 按国家城市拆迁条规来重量计算价格。③ 房屋因建材人工成本上涨应增值，而不是折旧。四． 固定资产——构建物 1． 大门柱评估过低。

2． 地面硬化价低，地面混凝土30cm厚，可挖检查。3． 蓄水池价太低，用370厚砖砌的，水泥粉刷内外2次，内防水处理，5.5m×3.7m×3m.4． 序号16号7阶梯评估价太低，原价6500元／台，才评486元，买不到梯子下面四个带刹车轮子价格。5． 已盘点，但未计入评估报告的项目如下：（1）工作平台

（2）装修用木方800条(3)接杯箱（不锈钢）2个(4)备用电机18kw(5)备用电机30kw(6)合页梯1个(7)封口机配件1批(8)解码器4个(9)旋转椅1把(10)加热瓦47个(11)加热圆瓦37个(12)虎台钳1台

（13）刀口少计算（261——128）=133个(14)小碗刀口18个(15)配件材料货架5个（16）尼龙头49个（17）餐具刀口315个（18）型腔28个（19）链夹板30个（20）手电钻1台（21）钢材1.5吨（22）大小电机6台（23）硝酸2瓶

（24）更衣室风淋机1台×5800（25）更衣室铁柜1个×3500（26）车间通风抽风机2台×2700（27）自制平板车1台×1200（28）手推车1台×800 6．折旧太高

五．固定资产——机器设备 1．评估价太低过分的有：

① 120kw柴油发电机组，网上查价格应为7万左右，你们给评1.634万。

② 50kw柴油发电机组网上查2万左右，你们给评1.15万元。2．折旧太高，应按新的重量价格计算。3．盘点好，未计入评估报告的设备如下： ① 货车4台 ② 轿车1台

五． 固定资产——未列入评估部分

1． 高压供电系统（含50㎝高压线300m，12米电杆5根，高压开关丝具2台，避雷器1组，横把瓷瓶若干，分时计量表1套，远程计量监控一套，S7—200变压器1台，120cm下线300m，变压器接地、配电柜1台，店里施工安装、验收、接火、等各项费用）共计50万元。

2． 低压电力（含变压器至车间生活区供电线路及控制材料和安装费用。）计35万元。

3． 生活用水井，1.2m×35m，1×10万元。

4． 生产用水，河边至水池约400m，含供电电缆，控制水泵，水管，施工安装，河边水井1.8m×5m，价值5万元。5． 厂区内供排水系统20万元。6． 厂区监控、消防系统20万元。7． 环境评估、验收费用36万元。8． 生产许可证的办理10万元。9． 产品条码2.3万元。

10、建厂期间工资运杂费安装89.3万元。

11、厂区绿化台及金鱼池5000元。盆景120盆×100元。12.狗圈制作及狼狗2条5000元。13．厂房使用成本补偿，即我现在使用厂房成本为0.5元／㎡／月，而出去租标准厂房成本为15元／㎡／月，中间差价成本补偿。

14、拆卸、装车、运输、安装、调试费用。15．停产停业损失费用。16．违约损失及市场无形损失。17.职工遣散补偿和建新厂工资。18.三年停产利润损失。19.搬家拆卸损耗。七．要求：

1．嘉陵资产评估公司既然接受我厂委托，对我厂资产进行评估，就应该根据中华人民共和国征收拆迁补偿条例对我厂资产进行重置公平评估。

2．对我方提出做评估的项目，贵公司如能评估最好，不能评估的项目应列出，并给予说明不能评估的原因和理由，并在资产评估报告书封面书写为“安康市高新区汉江塑料口杯厂部分资产评估报告书”。

3．贵公司应实事求是，认真负责，如给我方造成损失，我方将聘请专业拆迁律师追究贵公司的法律责任。

低值易耗品管理制度（精选15篇） 篇十一

一、固定资产管理制度

1、资产起讫标准如下规定

（1）单价在800元以上，耐用时间在一年以上的物品列为固定资产范围。

（2）单价不足800元，但使用时间在一年以上的批量同类财产，如课桌椅、床、办公桌、各类柜子等学生、教师使用的固定用品，

2、学校的固定资产由总务处统一分类编号，并由校产管理员建立固定资产一级台帐，附单件明细卡片：计算机、舞音美室、体育室、电工室、物理实验室、生化实验室、图书馆、阅览室、食堂等部门，由专管员建立相应的二级台帐并负责管理。其他固定资产实物由总务处校产管理员建立二级台帐，由使用人（部门）负责保管。

3、新增财产，应由总务处采购人员填写入库单（一式三份，总务处留存一份，附发票交财务一份，专管员一份），校产管理员验收签字后，方能列入固定资产台帐。

4、总务处的台帐，每学期应与财务部门的固定资产台帐、各专管员的二级台帐核对一次。每学年学校对固定资产清点一次，做到帐帐相符，帐实相符。

5、固定资产增加、减少、转移，须报总务处负责实施。未经总务处办理手续，任何人不得自行处置。

6、根据各部门工作需要，如需调配固定资产，由总务处填写调用单，调入部门负责人或专管员签字领用，并调整各级台帐。

7、根据学校实际情况，教室课桌椅、寝室床铺及其有关设施由总务处负责配置和调整，每学期由班主任、学生寝室生活指导老师向总务处校产管理员办理借用手续，填写财产登记表一式两份，总务处校产管理员和用物责任人签字，各存一份备案，每学期总务处对财产保管情况组织检查验收。

二、低值易耗品管理制度

1、计算机、舞音美、体育、电工、生化、图书阅览、食堂等专业的教学用品、用具管理参照本制度执行。

2、各部门专管员必须建立抵值易耗品台帐，耐用品并附明细帐。所有物品都应及时列入台帐。

3、因办公、教学需要的抵值易耗品（耐用品）由专管员填制借用单，借用人签字并注明借用理由，使用结束后应及时归还。消耗品由使用部门(人)签字领取使用。

4、各班清扫用具，要实行包干办法，确定用物定额，超额不补。

5、各部门专管员按月填报物品进出库报表。各部门专管员应于每月初进行一次库存清点，并将上月物品的入库、出库及库存情况月报表报总务处。如出现帐实不符，应及时查明原因。

6、总务处应妥善保管原始凭证、入库单、出库单、月报表等，并装订成册。

三、财产采购、验收、入库制度

1、凡需新增或补充的财产，由请购人提前三天向总务处领填请购单，经处室负责人审核，分管校长审批。总务处组织人员采购。属专用物品，由使用人参与采购、负责质量、数量、规格选择。政府集中采购目录商品报财政部门审批后由学校采购小组根据有关规定进行采购。

2、添置的财产如属国家专项控制商品，需先办理控购手续，经批准后方可购置。

3、凡新购入的财产，应由总务处采购员填写入库单（一式三份，总务处留存一份，附发票交财务一份，专管员一份），经保管员对数量、质量、规格、单价等进行验收签字，请购单方可报销。

4、固定资产、办公用品、维修材料、卫生清洁用品由总务处校产管理员验收登记：文体用品、实验用品、图书资料、实习材料等低值物品购入时由部门专管员验收登记。

四、财产的出借与赔偿制度

1、学校一切财产，任何人不得擅自出借、出租，如确实需要借用、调出的，必须经领导研究决定。

2、批准借用的财产，必须办理借用手续，注意爱护，精心保管，按期还回，照价赔偿。

3、离退休及调出人员要自觉归还自己领用和借用的公物，不得转借他人或私自拿走，否则不予办理手续。

4、所有人员，都要自觉爱护公共财产，故意破坏或不负责而破坏的，要追究责任，照价赔：情节严重者，加倍处罚。

五、财产报废、变卖制度。

1、不能再使用和再修复使用的固定财产由使用部门提出报废申请，由总务处组织相关人员进行鉴定后办理相关手续，并报分管校长批准：大型、贵重设备报有关部门批准，并注销合同。

2、抵值易耗品（耐用品），由专管员统一收集并造册上报总务处，由总务处组织相关人员进行鉴定后办理相关手续，并报分管校长批准，并注销台帐。

3、任何个人无权决定固定资产变卖价格。凡要变卖的固定资产，分两步走，第一步由学校相关人员确定基础价格，第二步由相关人员根据学校内的基础价格与购方确定变卖价格变卖，报分管校长审批再作变卖。学校固定资产收入，均纳入“专用基金”核算。

六、财产移交制度

1、校内保管员、各实验室管理人员，各类财产材料使用人，因工作变动，学校应及时组织有关人员办理交、接手续，要求帐物相符后，方能接收。

2、移交中实行按帐点物，逐件核准。凡有外借的，概由移交人追回，接收人不接收空帐。移交中发生帐物不符时，移交人应写出书面报告，学校作出相应的处理意见，方可办理移交手续。

低值易耗品管理制度（精选15篇） 篇十二

一、总则

1、为加强办公低值易耗品的管理，提高使用效率，减少浪费，特制定本办法。

2、办公低值易耗品的购置要严格按程序进行。

3、办公低值易耗品的报废采用集中审核，批量报废的。办法。

二、办公低值易耗品的范围

本办法管理之办公低值易耗品指单价2000元以下（不含2000元）辅助性办公生产用品。

三、办公低值易耗品管理体制

1、办公室为办公低值易耗品之采购、实物管理部门。计财部为核算监督部门。

2、办公室设立办公低值易耗品使用台账（附详情表）进行管理。

3、办公低值易耗品的管理以部门为单位。部门领导是本部门的第一责任人。

四、办公低值易耗品的采购

1、部室、直属单位需采购办公低值易耗品的，书面提出申请，加盖公章，部室、直属单位领导签署意见后，报办公室汇总编制计划，计财部审核，按权限审批后由办公室统一采购。

2、单件物品价格500元（含500元）以上的办公低值易耗品的采购需经部室、直属单位主要负责人审核后，报主管局领导批准。

3、物品要尽可能修旧利废，做到物尽其用，节约使用。

4、采购应本着价廉物美、急事先办的原则，充分保证办公的需要。

5、采购物品后，办公室应及时登记。凭发票向计财部报销。

五、办公低值易耗品领用与管理

1、办公室指定专人管理办公低值易耗品并建实物帐。

2、办公低值易耗品的领用要严格进行领用登记，有领用人签名，部门领导确认。

3、办公室按季通过oa对物品的购买、使用及费用情况进行通报。

4、计财部对费用进行内部财务核算，并纳入相关费用考核。

5、对于调整出来、暂时不用的办公低值易耗品，办公室要做好维护和保管工作。

6、每半年进行帐实核对，做到帐实相符。

7、办公低值易耗品报废时应由使用部门书面说明原因，部门主管领导签名确认后报办公室。

8、成立xx办公低值易耗品报废审查小组，由人力资源、计财、纪检、办公室人员组成。由办公室牵头，报废审查小组不定期对申请报废的办公低值易耗品进行批量审查，确认无利用价值的予以报废处理。

9、职工调离，部门领导需监督调离人员将个人使用的办公低值易耗品归还本部门，否则按折价赔偿。

六、附则

本办法由办公室解释、补充。

低值易耗品管理制度（精选15篇） 篇十三

一、总则为加强低值易耗物品管理，严格控制行政费用开支，特制定本办法。

二、低值易耗品范围本办法管理低值易耗品范围为公司办公用品、印刷品、办公室汽车清洗用品及劳动保护品等。其他物品根据公司特性可列入管理范围。

三、管理体制公司行政部为低值易耗品之采购、管理部门。财务部为核算监督部门。公司设立物品明细帐和库存统计表进行管理。

四、物品的采购、入库凡公司或部门需采购之物品，均须填写购物申请，经行政部汇总编制计划，经财务部审核，主管领导批准后方可购进。采购本着节省成本、价廉物美、急需办原则，不得谋私利。采购物品后，办理入库手续，填制有关物品帐目；凭发票和入库单向财务部报销。

五、物品领用与管理在库物品由行政部负责保管，指定专人管理。在库物品，按月或按季节定期盘点，填写库存统计表，注明盈亏值，说明原因，报财务检核。公司制定各级人员低值易耗品的须用标准和使用期限，并定期改进，依据各部门的工作特点适当倾斜、变通。公司发放物品可分定期（月初）一次性领用和随时领用。领用人填写办公用品领用簿。公司对员工领用物品费用进行内部财务核算，并与成本效益综合评价。贵重办公用品（如计算器、设计测量工程用具）等，须经公司主管领导批准后才能领用。物品报废时应由使用部门填写情况说明，交行政、财务部门审核注销；职工调离，须归还物品的应交回原物，否则按规定折价赔偿。公司制定劳保用品发放标准和使用期限，定期向有关员工发放。行政主管应定期统计物品采购、库存、发放、使用情况。在满足保证办公效率情况下，使库存资金最小化，压缩行政费用。六。附则公司耐用物品管理可参照本办法执行。本办法由行政部解释、补充、执行，经公司总经理批准颁行。

低值易耗品管理制度（精选15篇） 篇十四

一、模夹具仓库管理规定

1、模夹具入库：

1．1入库前应由生产车间做好模具、夹具的防腐处理及编号、标识状态等。

1．2购买新模具、夹具必须经质量检验验收，并出具合格报告由主管签字后方能入库。

1．3对进库模具核对规格型号、件数进行验收入库并对每件产品注明尺寸精度、入库日期。

1．4对返修的模具、夹具要记录返修人员、检验人员、产品尺寸型号及入库时间等详细记录备查，与新模具分别存放。

1．5对返修的模具、夹具或因产品更改换下的合格模具原则上不再做入库处理。库房行使保管职能。生产车间根据先旧后新的原则领用。

2、模夹具出库：

2．1新模具、夹具仓库凭生产部门主管签字的领料单发货。

2．2返修模具、夹具仓库凭生产部门主管签字的领条发货，只作运行记录，不作领料入帐。

2．3未经生产部门主管签字的领料单，仓库不发货。

二、工具仓库管理规定：

1、入库：

1．1买新工具必须出具发票，由库房根据品种、数量、单价验收，出具入库单并入帐。

1．2重复借用工具由使用部门领用后，不再作入库处理。仓库行使保管职能。

2、工具保管发放制度：

2．1凡属个人使用的工具，一律按工种、使用期限，凭部门主管签字发放。

2．2建立职工个人工具领用卡，领用、退库、注销一律凭证办理手续。职工调离，应按工具卡数量退回全部工具，方可结帐离开。

2．3因工具本身质量不良或其它不可抗拒的原因造成工具损坏，由部门主管签字，可重新领用。

2．4气焊工、电焊工所使用的割枪、焊枪、电焊钳、氧气管、乙炔管、压力表等实行交旧领新。

2．5因个人使用、保管不善导致工具损坏、遗失，应按工具折旧比例赔偿后，可重新领用。

三、低值易耗品仓库管理规定：

1、低值易耗品由使用部门照计划，报公司批准后，由采购人员购买。库房按照所需品种、规格、数量、单价入库上帐。

2、仓库凭部门主管签发的领料单发货。

3、低值易耗品采取需用数量足额采购，一次性领用。仓库原则上按零库存处理。

低值易耗品管理制度（精选15篇） 篇十五

关于低值易耗品

一、目的

加强对低值易耗品的管理与控制，避免不必要的浪费

二、关于低值易耗品的确认

《企业会计准则第一号——存货》中，将低值易耗品纳入周转材料核算，周转材料定义为企业能够多次使用、逐渐转移其价值而仍然保持原有形态且不确认为固定资产的材料。

《企业会计准则第四号——固定资产》中对固定资产的定义是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计期间的有形资产。

会计准则没有给出明确的低值易耗品的定义，也没有设置“低值易耗品”的一级科目；对于固定资产，新会计准则取消了原来2000元的单位固定资产价值量化标准，而仅仅以使用寿命超过一个会计期间作为唯一的定量标准。这样，就使低值易耗品和固定资产的区分标准变得模糊，所以，企业需要制定一个符合企业自身的企业内部统一判断标准。

首先应根据企业自身的生产经营规模、所使用有形资产的特点（如损耗速度）、数量、重要性及具体管理要求来制定。其次对一些具有固定资产特征的有形资产，即使使用期限超过一年，但由于数量多、单价低，考虑到成本效益原则，通常应规定为低值易耗品，或者有形资产的价值较大但极易损耗，也应�

三、低值易耗品的分类

一是按低值易耗品的用途，划分为：（1）通用工具。通用的刀具、量具、模具、夹具等工具以及各种辅助工具，如扳手、螺丝刀等。（2）专用工具。具有特定用途的工具，如专用模具、财会电动装订机、水电工专用电动打孔机等。（3）替换件。容易磨损或为制造不同产品需要替换使用的各种设备，如轧钢用的轧辊、浇铸钢锭用的钢锭模等。（4）周转材料。多次使用的物品，如紧固件、脚手架用材。（5）管理用具。各种家具用具及办公用具，如桌椅、书架、电暖器等。（6）劳动用品，发给工人作为劳动保护用的工作服、工作鞋、安全带等。（7）其他低值易耗品。

二是按低值易耗品的性质，划分为：（1）电器类。（2）木器类。（3）玻璃器皿。（4）陶器类。（5）铁器五金类。（6）纺织品。（7）非机动车。（8）其他低值易耗品。

四、低值易耗品的管理

1、采购与入库

低值易耗品由公司采购部负责统一购置，购置前须填写“低值易耗品购置申请单”，经公司领导审批后，方可办理，专用物品可由专业人员陪同或采购部委托专业人员办理。

低值易耗品购入后，统一由公司仓库负责验收入库，保管员应认真核对低值易耗品的类别、数量，看是否与购置申请单一致，专用物品可由专业人员验收、鉴定。保管员核对无误后，填写验收单并签字。

验收单一式三联，第一联为存根联，由保管员留存并据以登记台账，第二联为财务联，由保管员转财务部资产会计记账，并登记台账。第三联为结算联，由经办人据以报销。

低值易耗品入库后，保管员应按类别、品种规格合理摆放，禁止乱堆乱放。

2、领用

各部门需用低值易耗品时，应填制“领料单”，经使用部门负责人审核、签字后，到仓库领取，保管员要对“领料单”认真审查，内容不完整，手续不全备的应拒绝发货。

“领料单”应有三联，一联保管员存根，一联报财务记账，一联存使用部门。

使用部门将“领料单”分类顺序保管，以单代帐，作为进行实物管理的依据，并据以登记本部门物品清单。

3、转移、退库和经管人变更 低值易耗品的转移、退库，应填制“资产调拨单”一式三联，转出部门、转入部门、财务部个一联，分清临时借用和长期使用，以便作帐。

本使用部门低值易耗品的经管人员变更，应及时进行变更登记，以分清责任，并由部门经理签字认可。

职工调离公司或辞职，必须将自己经管的低值易耗品移交各归口管理部门，由部门经理签署后，方可调出或辞职，并上报财务部。

4、报废

使用部门填制“低值易耗品报废清单”，写明报废理由，送交财务部办理报废事宜。财务部对申请报废的低值易耗品要查看实物，并认真核实，并填写处理意见，经总生理批准后，予以报废处理，对因主观原因导致低值易耗品提前报废的，经总经理批准，对责任人处以罚款。

批准报废的低值易耗品，财务部应会同相关技术人员对其实物进行估价，有残余价值的由使用部门填制入库单到仓库办理废料入库手续。

手续完备的“低值易耗品报废清单”由使用部门和公司财务部各存一份，作为帐务处理的依据，原“领料单”应与“报废凭单”附在一起，作为低值易耗品减少的依据。

5、盘点

财务部应定期对低值易耗品进行全面盘点一次，并且要进行不定期抽盘，盘点后写出盘点报告，并完善低值易耗品台账。