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费用报销管理制度[优秀]

2024-12-25 20:12:43 1级文库

费用报销管理制度

  随着社会一步步向前发展,制度对人们来说越来越重要,制度是国家法律、法令、政策的具体化,是人们行动的准则和依据。拟起制度来就毫无头绪?以下是小编精心整理的费用报销管理制度,希望对大家有所帮助。

费用报销管理制度

费用报销管理制度 第一篇

  费用报销单

  A、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等(不含差旅费)。

  B、粘贴注意事项:原则上只报销发票,无发票,需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵,但需要票据背面注明情况。

  C、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。

  此制度适用于公司全体员工,本制度解释权归财务部。

  3、财务报销管理规章制度

  第一部分总则

  第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。

  第二条本制度适用公司全体员工。

  第二部分借支管理规定及借支流程

  (一)出差借款:出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款,出差返回10个工作日内办理报销还款手续。

  (二)其他临时借款,如业务费、备用金等,事情办结后应及时报帐。

  (三)借款未还者原则上不得再次借款,年底未还且不能说明原因的,将从工资中扣回。

  第三部分日常费用报销制度及流程

  第一条日常费用主要包括:差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。

  第二条费用报销制度

  (一)报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单,简述费用内容或事由,按单据要求项目填写完整,财务依据审批完整的报销凭单支付现金,如在财务有借款会计办理销账手续。

  (二)报销人原则上必须取得相应的合法票据(国家税务局印制的发票),如有特殊情况需说明原因,对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或签字,报销单上注明附件张数。

  (三)审批流程:

  主管部门经理审核签字→财务部门支付现金

  第三条各费用标准

  (一)差旅费报销标准:

  职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

  一般员工火车硬卧(长途汽车)元/天元/天元/天

  项目经理火车硬卧(长途汽车)元/天元/天元/天

  总经理及以上火车、飞机实报实销实报实销实报实销

  差旅费标准的补充说明:

  (1)住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

  (2)伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

  (3)出差到公司施工现场或公司驻点(办事处)的,公司不再补发住宿、伙食补助。

  (二)电话费报销标准

  公司级领导每月每人元

  工程项目主管每月元

  电话费报销标准的补充说明:

  电话费报销时必须提供发票

  (三)办公用品、低值易耗品等报销制度

  管理规定:为有效利用办公资源、倡导节约、合理控制办公费用,由各部门按需申请,公司办公室负责统一购买、领用、保管,此工作指定专人负责。物品购回后执行登记、领用制度。

  (四)招待费报销制度

  如因公司业务需要宴请客户,经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意(或电话申请),取得同意后方可进行。一般工作招待用餐原则上不超过每人50元的标准(含烟酒)。公司遇特殊业务、额招待费必须由公司领导出席(或授权他人),此类招待费可据实报销。

  第四部分工地人材机支出及固定资产购置报销财务制度

  (一)材料费:材料费是指在施工过程中直接发生的以及有助于构成工程实体的材料,包括主材、预制构件、施工设备、耗材等,20xx元以上的材料需上报总经理审批,月底根据实际消耗的材料据实支付。

  (二)人工费:人工费是指直接施工人员(不包括机械操作人员)的工资、奖金。人工费工资部分按施工人员的实际发生数支付。

  (三)机械费:每月底根据取得的机械修理费、材料配件费、燃料费、机械台班的使用费等情况据实支付。外部施工机械,由项目经理根据施工班组签字的清单,编制“机械台班单”转给财务部入账。

  (四)公司各施工工地使用机器设备,动力设备,工具仪器等由工程部归口管理。

  固定资产:单位价值在20xx元以上,使用期限一年以上的设施、设备、机械、车辆、不动产等。

  (1)购置固定资产,经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意(或电话申请),取得同意后方可进行。

  (2)资产购回后,财务部凭购物发票或财产收入验收单办理报销手续,工程部门登记台帐。

  (3)资产在公司内部之间转移使用应办理移交手续,移交手续由工程部门办理,送财务部备案。

  (4)财产的清查、盘点。公司工程部门应定期进行财产清查盘点工作,年终必须进行一次全面的盘点清查,财产盘点清查后发现盘盈,盘亏和毁损的,均应书面说明亏损原因,对因个人失职造成财产损失的,必须追究主管人员和经办人员的责任。

  (5)凡已达到自然报废条件或不能正常使用的固定资产,工程部门应上报公司主管领导,由公司主管领导决定处理意见。

  (五)加强对费用的总额控制,严格制定各项费用的开支标准和审批权限,财务人员应认真审核有关支出凭证,未经领导签字或审批手续不全的,不予报销,对违有关制度规定的行为应及时向领导映。

  第五部分附则

  第一条本制度解释权归公司财务部。

  第二条本制度自发布之日起生效。未尽事宜由公司另行文补充规定。

  4、财务报销管理规章制度

  为了加强公司的财务管理,合理调度资金,提高资金使用效益,规范出差人员的审批及报销程序,根据国家有关法律、法规和各项财政政策,结合本公司的具体情况,特制定本规定。

  原则

  一、严格财务收支审批制度,公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单,注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后,出纳方可付款。

  二、加强报销管理,当月账,当月了,25日以后的账最迟不得超过下月5日。

  三、为了分清责任,进步部门核算,不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

  借支管理

  一、借款管理规定

  (一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续,核销日期最晚不得超过次月发工资日。

  (二)其他临时借款,如市场业务费、广告费、押金等,借款人员应及时报帐,除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。

  (三)各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。

  二、借款流程

  (一)借款人按规定填写《借款单》,注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额(小写须完全一致,书写规范,不得涂改,其中写数字:壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万)。

  (二)审批流程:主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。

  (三)借款人执审批后的《借款单》到财务部,由出纳按照批准金额予以支付;

  (四)借款人请款后必须及时报销。借款不得超月,差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。

  三、借款报销管理程序

  (一)借款人员在任务完成之后要及时报销,原则是前账不清,后账不借,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

  (二)报销时,应以借款申请单为依据,据实报销,报销单上应注明所办事有何用途,并附原始单据和发票,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝报销。

  (三)财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核;

  (四)报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销(由双方当面对“借款单”剪角为凭);

  (五)借款购置固定资产和低值易耗品,还应附验收单。

  费用报销管理

  一、版面费、广告代理费:由部门凭发票填写费用报销单,财务部对票据进行核实(附上媒体刊登的详细清单),核对无误后付款。

  二、印刷费:部门凭发票,附印刷品结算单,进行核实无误后,填写费用报销单,财务审核无误后付款。

  三、办公用品、低值易耗品:由行政中心统一购买,行政中心保管人员根据发票同实物核对无误后,填写验收单(低值易耗品还需有出库单),凭发票(附上验收单及分摊明细)填写费用报销单。各部门自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别领导审批后报销。

  四、资料费:各部门购书及其他资料,首先将书、资料和发票拿到行政管理中心进行登记验收,并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票及附上验收单填写费用报销单。

  五、业务费:所有业务费用票据需开明细发票,经手人须在票据背面签字。各部门应本着勤俭节约的原则使用业务费用,任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;交通费须注明起始、地点及原因;快递费单据上请注明客户名称。所有费用均分别计入各个部门成本。未按规定填写说明或者签字的,财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

  差旅费管理

  一、差旅费标准规定

  差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用,具体包括:在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

  (一)公司员工出差使用交通工具为飞机、火车、汽车、轮船等交通工具。其中总监及总监以上高管人员,可选择飞机头等舱,高铁一等座,普通火车的软席、轮船二等舱;业务经理及以下员工,出差时火车时长达8小时以上可选择卧铺,时长不足者,选择火车硬席,特殊情况,确实工作需要乘坐飞机者,必须事先报请公司领导审批,经公司领导批准后,可选择飞机,如选择飞机,尽可能选择价格较低的经济舱。

  (二)公司在创业期间及新项目开发时,应注意控制成本,一切以节俭为主,尽可能选择经济实惠的交通工具及席别。

  (三)违公司规定使用交通工具,一律按火车票报销,超出部分由个人支付。

  (四)市场交通工具应使用公交车、中巴等,如因特殊情况,可以乘出租车,但需在票据上注明起始地点和原因。

  (五)员工出差期间,标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用),具体住宿标准见附件明细。

  (六)员工外出期间产生的公务费,如邮电费、文件复印费、传真费等,实报实销。

  (七)关于私事绕道的报销规定:趁出差或调动工作之便,事先经公司领导批准就近回家省亲、办事,所发生的车船票,一律按直线距离报销,多开支的部分由个人自理,不发放绕道和在家期间的一切补助费;

  (八)出外学习、培训和参加会议的人员,如果主办单位或者公司统一安排食宿,食宿费已包括学习、培训、会议费用中的,凭会议证明和发票,在审核后按实报销学习、培训、会务费,不再另报住宿费盒伙食补助费。如经审查后,发现有弄虚作假者,按多报住宿费盒伙食补助费的5倍罚款。

  二、差旅费报销

  (一)填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。

  (二)粘贴注意事项:

  1、将各类车票按面额的小分类粘贴;

  2、注明起始地点及交通工具;

  3、在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额;

  4、字体要规范清楚,不得涂改,金额小写需顶格写,不得留空隙。

  (三)报销流程:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。

  报销时间的具体规定

  为了协调公司对内、对外的.业务工作安排,方便员工费用报销,财务部将报销时间具体安排如下:

  1.财务费用报销:公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后,为了便于财务部集中时间月末结账,该报销日停止财务报销。

  2.借支及其他业务的不受以上的时间限制,可随时办理。

  本制度为创业初期暂行规定,解释权归财务部及总裁办。

  5、财务报销管理规章制度

  一、目的

  为加强对市场人员费用管理力度,确保市人员更好开展工作,有效节约用成本,特制订本制度。

  二、适用范围

  本制度适用于市场部及其它相关部门。

  三、出差管理

  1、员工因公出差,必须填写《出差报告》和《员工外勤单》,经部门经理同意后,报市场总监批准(可电话确认)。

  2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。

  四、差旅费

  差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用,具体包括:在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

  1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

  2、特殊情况,经公司领导批准后,可选择飞机。

  3、违公司规定使用交通工具,一律按火车票报销(超出部分由个人支付)

  4、市场交通工具应使用公交车、中巴等,如因特殊情况,可以乘出租车,但需在票据上注明起始地点和原因。

  5、员工出差期间,标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。

  6、员工外出期间产生的公务费,如邮电费、文件复印费、传真费等,实报实销。

  7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内,扣除私人话费,实报实销。

  五、备用金管理

  1、根据工作需要,员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金,借支额度根据实际城要确定,由总经理签批。

  2、备用金借支后应及时冲帐,备用金占用时间应不超过15天,如遇特殊情况不能按时冲帐,可书面申请,经总经理签字同意后方可延期,但最长不可超一个月。

  3、对于长期占用备用金的,财务部将从员工的个人收入中扣减,直到完成冲销,在此之前不允许再借支备用金。

  六、报销管理

  1、驻外人员原则上每月报销一次,各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。

  2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好,不符合标准,或填报单据不符、金额不符、重复报销,一律退回业务人员。

  3、单据报销规定填写和粘贴方法:

  差旅费报销单

  a、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。

  b、粘贴注意事项:将各类车标按面额的小分类粘贴,并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。

  费用报销单

  a、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等(不含差旅费)。

  b、粘贴注意事项:原则上只报销发票,无发票,需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵,但需要票据背面注明情况。

  c、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。

  此制度适用于公司全体员工,本制度解释权归财务部。

  6、学校财务报销管理制度

  为了规范我校的财务行为,加强财务管理,提高资金的使用效率,促进学校教育事业的健康发展,根据《事业单位财务规则》及《中小学财务制度》,结合我校的实际情况,特制定本制度:

  一、财务报销票据原始凭证的要求

  原始单据(发票)的一般要求:

  1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据,填写时一律用炭素笔,圆珠笔或铅笔填写无效。

  2、发票内容要齐全:单位名称、日期、汽(必须填写物品及办公用品的具体名称)、单价、数量、金额等项目填写齐全,字迹清楚,金额正确,、小写相符。票据一经涂改即无效。

  3、印章要齐全:报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章,并加盖开票单位发票专用章或财务专用章;非税收入缴款书必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内(必须是本年度或前一年度印制的)。

  4、在超市购买商品的,须提供超市机制发票(发票上须注明汽、单价、数量)且商品符合财务报销范围。

  5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的,财务人员不得给予报销。

  二、财务报销手续及要求

  (一)财务报销审批权限

  学校实行“一支笔”审批制度,学校所有的财务支出都必须经校长审批后,方可到会计室办理结算。

  (二)财务报销基本手续及要求

  1.购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字、校长签字,方可报销、入账。

  2.凡到会计室报销的票据,需校长、审核人、经手人签字方可报销。

  3、教职工到会计室报帐,必须携带报帐所需的全部凭证,包括:需要报销的有关发票、收据;物资采购一律由学校统一执行;符合固定资产的还须有固定资产入库单,外出参加会议的还须有会议通知等。

  4、报销发票、事业收据时,须填写新渥镇中;报销差旅费,填制差旅费报销单,报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴,并写清楚所附票据张数和合计金额,所附票据内容必须一致。

  5、各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写,做到内容完整、字迹清晰、工整,不得涂改,人民币小写要清楚、完整、正确、相符,小写必须写到分位,没有的用0补齐。

  6、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象,人民币小写不正确、不相符,不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的,财务人员有权拒绝给予报帐。

  (三)具体业务报销手续及要求

  1、基本工资、补助工资的调整与变动由学校根据国家规定核定,并办理好相关调整审批手续后,通知财务造册,并报校长审批后发放。

  2、外聘教师讲座费,需经校长同意,并填制领款单据,交学校财务,校长审批后到学校会计室报销。

  3、丧葬抚恤费、遗属补助费由学校根据政府有关规定核定,会计室监督执行。其他福利费由总务根据有关规定办理。

  4、校内津贴、课时津贴、代课等各种劳务费用报销表,需经校务会审核,校长批准后由会计室负责发放,并由领款人签字,本人不在时可由他人代签,但一人不得同时替多人代签。

  5、在职工资、离退工资一律以上级主管部门的要求执行。

  6、因学校教育教学工作需要,购置各类办公用品或其它物品,首先由总务填写《物资采购申请单》报校长审批后,统一由学校总务安排购买。所有购置物品,必须遵循先入库(经办人、保管人签字),再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时,发票必须由经手人、审核人、校长签名,再到会计室报销。

  7、因学校教育教学工作需要,购置各类教学仪器或专用材料,先由总务填写《物资采购申请单》报校长审批,统一由学校安排购买,所有购置物品,必须遵循先入库(经办人、保管人签字),再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时,发票下面必须由经手人、审核人、校长签名,到财务科报销。

  8、差旅费的报销:

  (1)教职员工的出差一律由学校安排批准,凭开会文件及学校批准通知由教务处调度课务并填制出差通知单。

  (2)出差人回校后一周内需到会计室办理结算手续,用蓝(黑)墨水笔填写“差旅费报销单”,数人一起出差使用一张差旅费报销单时,要将每个人的姓名都填上,内容填写要齐全,要有经手人、审核人、负责人的签名,将出差的车费报销单和住宿费发票按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好,并附出差通知和有关会议通知。

  (3)工作人员出差期间,交通费实行实报实销;

  (4)“差旅费报销单”先经会计人员认真核对签字,再由校长审批,最后到出纳处报销。职工出差返回后应及时办理报销手续。

  (5)如遇特殊情况(事情或时间紧急、涉及的出差地比较多、特事急办等)须临时租车(学校不承担安全连带责任)时,所有租车须事先或临时征得校长同意,租车费用以当地实际价格为准。

  9、校内零星维修归由总务处负责。

  10、如上级主管部门有具体相关制度下发,则以上级主管部门的制度为准。

  7、学校财务报销管理制度

  为了加强学校现金管理,明确使用范围,结合实际制定本制度。

  一、现金支出

  1、学校的所有支出必须经过严格审核,手续完备,遵守财经纪律;

  2、原则上金额在1000元以上的,一律使用直接支付或银行转账支票,有特殊情况领导审核批准后可支付现金;

  二、报销

  1、现金报销必须有符合国家财政、税务部门规定和要求的发票,发票要按财务要求整齐有序附贴在报销单后面;

  2、现金报销单小写金额相符,人民币写金额第一个字要顶头,不能留有空格,同时注明所附单据张数,所附单据合计金额必须与报销金额一致,对于部分报销单据,报销人要在单据显著位置写明实际报销数;

  3、现金报销经经办人签字→财务审核→分管领导签字→领导批准,方可报销;

  4、报销人要认真如实填写现金报销单,包括报销事由,报销单据张数,小写金额,财务部门审核报销是否真实,符合国家政策规定,有无单证错误。

  5、对违规定用途和不符合开支标准的支出,财务不予报销。

  三、教师培训报销注意事项

  1、要开培训费票,不能开会议费票;

  2、用公务卡消费,用pos小票及发票报销;

  3、汽车加油费及打的费不能报销;

  4、要按文件规定的起止时间购买车票。

  8、新农合报销管理制度

  市卫计、市财政局联合出台了《关于调整新农合报销规定推进分级诊疗工作的通知》(以下简称《通知》),对新农合的报销规定作了一定的调整。

  “目前广患者的就医习惯是不管病小病,都往县级乃至市级医院跑,造成了县、市公立医院人满为患,而基层医院却相对冷冷清清的情况。这次调整报销规定,就是发挥新农合制度的杠杆作用,推动分级诊疗制度的建立、完善和实施。”市卫计有关负责人介绍,今年10月起,我省全面实施分级诊疗制度,力求实现“小病在基层,病去医院,康复回社区”,使有限的医疗资源得到合理利用,从而缓减群众“看病贵、看病难”。早在20xx年便开始了分级诊疗的探索与实践。这次调整主要是建立健全新农合基层首诊和双向转诊制度。

  基层首诊与双向转诊

  参加新农合群众就医时,应做到基层首诊。基层首诊医疗机构包括:村卫生室(社区卫生服务站)、乡镇卫生院、乡镇中心卫生院(社区卫生服务中心)、二级甲等及以下新农合定点医疗机构。

  因病情需要须转入上级定点医院住院治疗,应由下级定点医院出具转院证明,原则上转出县外的病人限于县级新农合定点医疗机构;病情缓解后,经上级定点医院出具转院证明,转入下级定点医院康复。

  转入上级新农合定点医院治疗的患者,住院起付线仅补差额部分;转入下级新农合定点医院治疗的患者,住院起付线不再另外收取;相应定点医院内发生的住院医疗费用按规定比例分别给予报销。

  越级诊治报销35%

  根据实际情况,越级诊治(指病人直接到首诊医疗机构以外的医院看病)未履行转院手续的,报销标准为起付线1000元,报销比例35%(扣除自费部分),病人出院时在医院即时结报。以后将逐年降低越级诊治报销比例并提高起付线,直至取消报销,确保分级诊疗目标实现。

  符合病医疗保险政策人员新农合补偿部分,则按市卫生局、市财政局《关于转发〈四川省卫生和计划生育员会四川省财政厅关于下发20xx年新型农村合作医疗统筹补偿方案指导意见的通知〉的通知》(宜卫办发〔20xx〕220号)(即:扣除自费后,市级定点医疗机构中三级医院报销标准为起付线700元,报销比例60%;省级定点医疗机构报销标准为起付线1000元,报销比例55%。)规定计算后,再按病医疗保险政策补偿。

  在下级医院诊治患者因病情紧急未能及时办理转院手续的,可先行入院,原则上5个工作日内补办转院手续,出院时按转诊政策即时结报,未补办者按越级诊治报销标准报账。因急、危情况越级诊治的患者,须由收治医疗机构出具急、危证病情证明书和病历复印件,由医院医保部门盖章后在医院即时结报。

  外出务工探亲人员也应做到基层首诊

  外出务工、探亲等人员患病,也应做到基层首诊,并自入院次日起5个工作日内向参合地新农合管理经办部门报告,办理登记备案手续。

  在实现新农合异地就医即时结算的定点医院住院,出院后在医院窗口办理补偿报销。在未实现新农合异地就医即时结算的定点医院住院,出院后凭务工证明(工作单位出具)或探亲证明(亲属居住地社区居会或村会出具)、住院结算发票、住院费用明细、出院证明、住院病历复印件(复印件需加盖就诊医院医务部门公章)、参合证、患者或代办人身份证(特殊情况可用户口簿)、统筹地新农合管理经办部门规定的其他材料到参合地指定窗口办理新农合补偿;二级以上医院住院参合患者需提供基层首诊医疗机构住院相关资料。

  9、日常费用报销制度

  日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。

  (一)报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。

  (二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;注明附件张数;金额小写须一致;简述费用内容或事由。

  (三)按规定的审批程序报批。

  费用报销的一般流程

  (一)报销人整理报销单据并填写对应费用报销单

  (二)须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单

  (三)部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

费用报销管理制度 第二篇

  一、费用报销票据要求

  1、费用报销应提供合法、真实有效的发票及行政事业单位收据。

  2、发票抬头必须填写公司全称,即“xx有限公司”,不得多字、少字或错字。若是定额发票,票面上要求填写单位名称的也应填写完整。

  3、发票日期与费用报销日期应大体一致,一般不得跨年度报销。

  4、发票内容应与真实的业务一致,不同类型的发票应按经济业务的类型分项整理填写在费用报销单上。

  5、发票所开具货物或者劳务名称应与销货单位的经营范围一致,且货物或者劳务名称一般应为具体商品名称或者劳务,不能开具概括性的商品或者劳务名称,如宣传用品、办公用品等。若具体的商品比较多,可以如上述开具,如宣传用品、办用品等。若具体的商品比较多,可以如上述开具,如“材料一批”、“办公用品一批”,但应付“明细清单”,详细罗列具体的商品名称、数量、单价、金额并加盖发票专用章或财务专用章,并不得出现“衣服”、“皮包”、“手表”、“礼品”等个人生活用品。

  6、发票金额大小写必须一致,数量、单位、单价必须匹配。

  7、所取得的发票上的印章应为“财务专用章”和“发票专用章”,用票单位、收款单位、供应商单位三者应保持一致,并与相关附件的单位名称相符。

  8、发票不得涂改或者在其表面乱写乱画,有实物需要验收的应由验收人在申购单上签字确认。若需要其他备注的可以再其它单据上注明。

  9、除财务部门监制的行政事业单位收费收据外,其他收据原则上不能作为报销凭证。

  10、不符合以上要求的票据,公司财务部有权退回当事人,并要求其重新提供合法有效的票据。

  11、发票必须真实有效,不得虚开、代开的发票或有意取得假的发票、作废发票及失效发票。

  二、凭证填写及票据粘贴要求

  1、各部门应根据经济业务类型选择使用公司财务部统一订制的差旅费报销单、费用报销单、付款单、代垫费用单等。付款单一般在需要通过银行转账支付的情况下使用。

  2、报销单与付款单应一律用黑色或蓝色钢笔或者签字笔填写,不得使用圆珠笔填写。

  3、报销单或者付款单应按照项目填写完整、清楚,不得涂改。报销金额必须保持大小写一致,填写大写金额时应在最高位的上一位封顶(符号为“?”),其余位置(包括角、分位)陆没有数字必须填写“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符号表示。

  4、费用报销所附票据(面积小于报销单)应从右到左粘贴在粘贴单(白纸也可)上,不得直接粘贴到费用报销单上,不得以印制的.未报废报销单据作为粘贴单。

  自制粘贴单大小与报销单一致,上面不得载有保密信息。票据四边不能超过粘贴单宽度,并且平铺粘贴,具备层次感,不得将大量票据重叠粘贴。票据较多时可以多使用几张粘贴单,每张粘贴单上单据数量要适度,并保持单据平整,厚度均匀。票据过大时应按费用报销单大小折叠好,个票据不得突出于粘贴单和费用报销单之外。

  5、宽度、长度不一致的票据尽量分开粘贴,不同金额的票据分类粘贴,便于核实。

  6、小型发票不得粘贴在票据的左上角(左上角2厘米范围内不得粘贴有实质内容的票据),一方便装订后查阅。

  7、不符合以上要求的,公司财务部有权退回要求重新粘贴或者填报,且不论是否通过相关审批流程。

  三、报销费用时间规定

  1、一般性的费用报销,原则上在业务发生后1个月内到公司财务报账。

  2、原则上当月的费用应在当月报销完毕,不得无故将费用延后。所有费用用在年度终了(12月31日)前报销完毕,一般不得留待在第二个年度结算。凡是以前年度的费用在第二个季度报销的,如无特殊原因公司财务部有权拒绝。

  四、费用报销所需附件

  1、办公费用

  (1)费用报销单

  (2)正规普通发票

  (3)申购单

  (4)如果汇总开具办公用品发票,必须附详细清单

  (5)大额采购需要附采购合同,定点采购可签订期间合同,合同应交公司财务部备案

  (6)验收单或入库单

  2、通讯费

  (1)费用报销单

  (2)通讯发票

  3、差旅费

  (1)差旅费报销单

  (2)出差的交通发票、住宿发票、通讯费发票等

  (3)出差申请单

  4、车辆费用

  (1)费用报销单

  (2)正规的油费、维修费、过路过桥费、停车费、保险费、车船税等于车辆有关的发票。

  (3)车辆维修需维修申请单和车辆结算单。

  5、业务招待费

  (1)费用报销单

  (2)正规的餐饮业或者服务业普通发票。娱乐行业发票不得作

  为业务招待费报销

  (3)按月结算的需附消费清单(备案)

  6、其他费用报销

  (1)费用报销单

  (2)相关业务证明

  (3)与经济业务吻合的正规票据

  上述费用报销金额超过2万元(含2万元)以上的,一般应附相关合同等资料通过银行转账方式支付。

  五、本规定自发行之日起执行,由公司财务部负责解释和修订

费用报销管理制度 第三篇

  第一条目的

  为加强公司费用管理、控制不合理费用开支,提高经济效益,特制定本制度。

  第二条费用内容及管理分类

  一、差旅费用

  1.出差

  1.1领款

  1.1.1出差人员出差需预借款的,填写领款申请单,并于申请单上填写完整出差地点、天数、业务项目、借款金额,经总经理审批后到财务部支取。

  1.1.2职员差旅费借款,最高限额为3000元。部门负责人差旅费借款,最高限额为5000元。

  1.1.3借款人员必须结清上一次请款,才可以申请新的款项。

  1.2报销

  出差人员应于返公司后15天内完成报销手续(驻外人员可以延期至一个月内),提交经审核、审批的差旅费报销单。累计一个月内不报销者,所借款项在下月工资中扣除。费用报销单必须由经办人员填写签字,不得由其他人员代为签字。

  1.3出差待遇

  1.3.1费用及补助标准

  1.3.1.1、交通工具标准:部门负责人可乘坐飞机,可购飞机经济舱票;一般员工一律乘坐火车或汽车,可购硬座、硬卧车票,高铁(动车)二等座,如因特殊情况需乘飞机者,需部门负责人批准,否则不予报销。

  1.3.1. 2、住宿标准:

  一类城市:北京、上海、广州、天津、深圳

  二类城市:省会城市、宁波、重庆、大连、青岛、厦门

  其他城市:除一类、二类城市外的所有城市

  住宿费的报销办法:

  出差人员的住宿费实行限额凭据报销办法,按实际住宿天数计算报销金额,超出限额部分自负;为了鼓励员工节约,未达到标准的差额部分给予50%的奖励。

  住宿费标准一般指每人每间,若为同性两人同时出差,按一个房间的标准报销。3)出差人员的住宿费提供的增值税发票日期应对应出差日期,否则不予报销。

  1.3.1.3、出差伙食标准:60元/人/天。工作人员在市区外出工作,不能回家或回本单位就餐的,经部门责任人批准可发给误餐补助,误餐每餐补助20元。

  1.3.1.4、若长期外派驻点人员,公司给予每月定伙食补助和住宿补助,在外派地点地区内不报销住宿费用和伙食费用。

  1.3.2会议出差或外出培训,凭会议或培训通知书报销。

  1.3.2.1组织单位提供伙食和住宿的,不予报销住宿费和伙食补贴。

  1.3.2.2组织单位不提供伙食和住宿的,一般按上述标准报销住宿费和伙食补贴。

  1.3.2.3组织单位只提供住宿或伙食的,不受上述标准限制,可以按照会议的通知安排按实报销。

  1.3.2.4同副总及以上领导一起出差的住宿费和伙食费,实报实销。

  1.3.3因公行李费、票务费经部门负责人审核后实报实销,一张机票只能有一份保险。

  1.3.4事前经批准,借公差之机就近返家探亲的,其绕道交通费由个人自理,不发绕道和在家期间的出差补贴。

  1.3.5出差期间的交际应酬费纳入各部门费用管理中,经部门负责人同意,凭发票实报实销。

  1.3.6员工因公出国补贴参照国家《个人所得税法》以及国家财政部门对出国人员差旅费津贴发放标准执行。

  1.3.6.1按国家财政部门规定标准发放的差旅费津贴,免予征收个人所得税;超标准发放的计征个人所得税。补贴以人民币发放。

  1.3.6.2因参加展览会、会议等集体活动产生的由公司统一支付的住宿费和伙食费,不论是否超出标准,均按照发票金额实报实销。

  1.3.6.3食宿活动全部由对方单位提供的,不享受该项补贴。

  1.3.6.4出差返回报销涉及外币的,有预借款的,按预借款日人民银行公布的汇率中间价计算,无预借款的,按报销日人民银行公布的汇率中间价计算。

  1.3.6.5出差人员出差到达目的地至住地往返可乘出租车并凭据按实报销,出差城市办事公交车费、机场建设费、保险费等可以按实报销。

  1.3.6.6发生的其他费用支出,经总经理批准可以按实报销。

  2.市内交通费

  2.1员工因紧急事务外出公干,公司无法安排车辆情况下,外出公干人员应请示部门负责人,经同意可乘坐出租车。出租车费用报销时应经部门负责人、相关派车部门、财务部审核,方给予报销。

  2.2销售人员出差在外,为提高工作效率,可以不经请示乘坐出租车,报销时应按2.4规定办理。

  2.3机场、车站、码头至住宿地可以乘坐出租车,但如果进、出机场、车站、码头有专车的,应优先考虑乘坐专车,特殊情况全程乘坐出租车的,在车票背面注明原因,经总经理批准方给予报销。

  2.4报销出租车票前必须做好以下工作:出租车发票为机打票据或定额票据的,报销人员须在发票背面注明起始地点、到达地点、办事内容,内容不全的将不予报销。

  3.机动车费

  3.1机动车费归属办公室管理,内容包括油料费、停车费、年检年审、维修、保险费、养路费等日常费用。

  3.1.1由于司机违反交通规则或工作失职而发生的修理费,扣除应由保险公司赔偿部分后,由司机本人承担。

  3.1.2因司机个人工作失误造成的违章停车、违章驾驶、未及时年审、交纳规费等罚款费用由司机个人承担。

  3.1.3司机开车出市区,日行驶400公里以下,司机及随行人员均不作出差,无法回公司就餐的,按20元/餐发放误餐补贴;司机开车出市区且日行驶400公里及以上距离的,视同出差。

  3.1.4公司给予补助且自己有车的公司职员,出门办事时公司不再配备车辆和驾驶员(外地除外);公司副总以上领导车辆费用实行实报实销。

  二、职员培训费用

  1、职员因参加公司批准的各种培训所发生的费用经总经理审批后予以报销。

  2、各部门由于工作需要购置的专业书籍,经部门负责人确认,档案管理员(办公室管理)验收并办理好登记、借阅手续后,凭发票实报实销。

  三、通讯费用

  1、各部门的座机、通讯网络等由办公室统一管理,银行统一代扣缴费。

  2、公司领导及公司管理人员及特殊岗位人员移动电话通讯费按原规定执行。

  四、办公费用

  1、公司的办公费日常开支,包括办公楼日常维护、办公文具用品、复印纸、传真纸、零星书报资料、账册等,由办公室统一管理。

  2、办公用品购买前应先填制采购单,报销时应提供审批后的采购单,办公室的入库单方可报销。

  3、办公室用品管理员须建立办公用品台帐,根据领用记录进行统计办公用品的消耗,可根据不同的部门所需不同作相应调整。

  4、新进人员到职时由各部门向办公室提出领用办公用品,人员离职时,应将非消耗办公用品(计算器、剪刀等)交还办公室,办公室作收入处理并登记说明。

  5、办公用品系为公共活动提供,严禁带出公司私用。

  6、每年年底财务部根据办公用品台账进行审查。

  五、劳保用品

  1、劳动保护用品管理执行《劳动防护用品管理制度》

  2、公司其他部门不再予以报销上述费用。

  六、业务招待费

  1、因业务需要开支招待费的,报分管副总批准。

  2、业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票,列明公司抬头,数字分明,先由经手人签名,注明用途,部门负责人加签证实,分管副总审定,财务部审核,然后由总经理审批,方能付款报销。特殊情况由当事部门负责人向总经理(或授权副总)电话请示,得到批准后方可开支。

  3、赠送礼品,纪念品等分管副总审批同意后,方可购买。

  七、食堂费用

  1、食堂管理按《食堂管理制度》执行。

  2、食堂采购情况按月进行书面归集汇总(详见下表),由总经理审批后到财务部门报销。无验收、审批手续的,财务部作退回处理。

  八、福利费用

  1、员工福利按照实际情况进行统一发放。

  2、员工福利是员工收入的一部分,应按《个人所得税法》规定依法缴纳个人所得税。

  3、如员工发生工伤情况,按《工伤管理制度》执行。

  九、其它费用

  以上未涉及的其它费用按照公司财务管理制度由费用经办人提交部门负责人进行核实,经财务部门审核,总经理签字审批后报销列支。

  第三条、费用报销的要求和步骤流程

  一、报销原始凭证必须是印有税务监制章的合法有效凭证,取得的.合法有效凭证应该写明公司全称,内容必须完整,金额大小写必须一致,书写清晰正确,各种收款收据(除财政局印发的非营利性单位收款收据外)一律不予报销。费用报销单必须用蓝、黑水笔书写,用胶水粘贴附件,不得使订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的,财务部门作退回处理。

  二、经手人按要求粘贴好各种报销票据(除增值税发票不要粘贴外)后,准确填写报销金额(填上大小写金额),注明票据张数,做到清晰无误,不得涂改。

  三、经手人所在部门负责人,核查单据所载内容是否属实,并签字确认。

  四、部门负责人签字确认,财务负责人按公司相关规定对各种报销票据进行审核,审核其手续及相关单证是否齐备,金额计算是否准确。对不符合规定的报销票据,应予退回。

  五、在财务部负责人审核签字后,由总经理(或授权副总)签字批准。

  六、在总经理签字批准后,到财务部出纳处报销。

  七、报销时间为每周一次,每月截止时间为每月28日(逢节假日、双休日提前)。每月29日至月底为财务对账时间,期间不再办理报销业务(特殊情况除外)。具体时间节点为:星期三之前报销凭证提交到财务部,星期三财务部审核报销凭证,经总经理或授权副总批准签字,星期四财务部报销付款给各报销人。

  八、如总经理不在情况下,又有特殊情况急于报销,授权副总和财务负责人确认情况下,先给予报销,待总经理回来后给予补签。

  第四条、现金使用管理

  一、现金只能支付公司员工的各种劳动报酬、劳保、福利、出差人员必须随身携带的差旅费等。采购材料、办公用品、低耗品等使用金额在1000元以上的一般要通过银行转账支付,未通过银行转账支付的,报销时须提供现金支付凭证(收款收据、微信支付宝等转账记录)。(特殊情况由总经理审批)。

  二、所有的现金收入,都应开具收款收据。开出收据的存根应与应入账的收据联按编号逐张核对金额,确保收入全部入账。现金支付应以合法的原始凭证为依据,并执行票据报销及审批程序,做到账款分管。

  三、临时性小额现金支出,实行先垫支后报销原则(除出差外)。经常性的大额现金支出由经办人填制领款单,部门负责人审批后可领取备用金。

  四、领取备用金的人员,年底应到财务部门办理年度领款更换手续。因公出差,应合理估算出差费用,填制领款单,由部门负责人审批后可从出纳处领取暂借款。已安排备用金的人员,不得再预支差旅费。如前一次借款不清的,不准再向公司借款。

  五、控制现金的库存限额,一般以3-5天的日常零星支出为限,超过限额的出纳员应及时送存银行,每日业务终了前,出纳人员应盘点现金,做到账实相符。

  第五条附则

  一、本制度从年月日起执行,执行以后公司如有新的规定另行通知。

  二、本制度由财务部负责解释、监察。

费用报销管理制度 第四篇

  第一条 公司一切收入必须上缴财务部统收进账,不准私设账外账、小金库或截留公司收入,不得私存私分、据为己有。

  第二条 借款、领用支票审批程序:

  (一)领取《借款单》或《付款申请单》,填写全部内容后,领用人签字;结算起点在1000元以上的支出须使用支票支付。

  原则上员工不得因个人原因向公司借款。

  (二)审批签字程序:

  1、属于日常经营所需要的开支,金额在一万元以下的,借款人持填写完整的《借款单》或《付款申请单》经部门经理、主管会计、财务总监、总经理签字后,到财务部办理付款;

  2、金额超过五万元以上(含五万元)的开支,必须经董事长批准后,方可到财务部办理付款。

  3、金额超过十万元以上(含十万元)的开支,必须经董事长与副董事长均批准后,方可到财务部办理付款。

  (三)财务出纳根据符合审批手续的《借款单》或《付款申请单》,支出现金或签发支票。

  (四)所有借款应严格执行“前款不清,后款不借”的政策。

  第三条 费用报销审批程序:

  (一)一切费用报销必须填写《支出报销单》或《差旅费报销单》并附原始凭证,原始发票各项目应填写完整,“付款单位”处必须标有本公司全称的字样,经办人必须在原始发票背面签字;

  (二)经办人须持填写完整的《支出报销单》或《差旅费报销单》,经部门经理签字后交主管会计审核;

  (三)主管会计就原始凭证的合法性、票据数据的准确性、费用开支的合理性审核无误签字,财务经理签字后,上报总经理:

  1、 属于日常经营所需要的预算内开支,报销金额五万元以下的,由总经理签字后即可办理报销手续;

  2、其他所有预算外开支、超标准及报销金额五万元以上的费用,总经理签字后必须上报董事会批准。

  3、董事费用须由董事长批准方可报销。

  (四)财务出纳根据符合审批程序的《支出报销单》或《差旅费报销单》,进行复核合格后,方可给予报销;

  (五)各种费用的报销应统一在每周三下午到财务部报销。

  第四条 费用开支范围与标准:

  (一)工资费用是公司支付给职工个人的劳动报酬、津贴、补贴等。

  1、工资标准按国家有关规定执行的基础上,实行岗位工资制度,总经理工资标准由董事会制定,公司其他高级管理人员、中级管理人员和一般职员的工资标准原则上按本公司工资体系中的级别工资及绩效工资标准执行,由人力资源部负责工资的`管理、编制并上报董事会批准决定,送财务部备案。

  2、公司财务部负责审核业务部门提供的绩效基础数据,并对人力资源部每月提供的工资报表进行审核、发放和个人所得税的代扣代缴,工资发放时间为次月5日。

  (二)差旅费标准参照第六条《出差管理规定》执行。

  (三)保险费是为减少财产因意外事故而造成的经济损失向保险公司投保所支出的费用。主要包括为房屋、建筑物、机器设备所投的财产险、机损险以及第三方责任险等,按实际发生的保费金额报销。

  (四)办公费用是公司在经营管理环节中发生的各项办公费用,包括文具纸张费、印刷费、书报资料费、计算机软件资料费、微机联网、安装费、上网费以及其他办公用品等。行政部负责办公费用的发生,凭发票实报实销。

  (五)邮电通讯费是公司因工作需要发生的各项邮电通讯费用,包括电话费、手机话费、邮费、电报费、快递费以及其他有关的费用。

  1、公司业务手机话费报销须填写《支出报销单》,当月话费超过预算标准时,写明原因经总经理批准签字后,准予报销。

  2、其他邮电通讯费标准按照公司相关规定执行。

  (六)交通费是公司因业务需要在市内发生的交通费用。交通费本着节约为主的原则,行政部负责公司车辆的调配,各部门业务用车原则上必须使用公司内部车辆。所发生的交通费由司机填写《支出报销单》,注明事由、时间、地点后,按审批程序报销。

  (七)业务招待费是公司为业务经营的合理需要而发生的招待费用,包括接待国内外宾客的宴请费、礼品费、招待用烟茶费、举办招待会经费、开展国内外购销业务中必需的活动经费,以及公司负担的其他接待费用。如需借款,参照借款流程。

  1、各种业务宴请必须事先经总经理同意;赠送带有公司标志的纪念品,应执行公司的相关规定,除此以外附送的其他外购商品,必须经总经理批准。

  2、开支标准如下:

  (1)副总经理开支标准为150元/每人;

  (2)部门经理开支标准为120元/每人;

  (3)其他人员开支标准为100元/每人,陪同人员不超过2人。

  (4)如遇特殊情况,费用超出开支标准,需报销人员进行文字说明,报总经理批准。

  (八)福利费的执行标准依据《员工手册》中相关条款执行以及按照国家有关规定应当由企业负担的职工养老保险、大病保险、失业保险、工伤保险和住房公积金;以上费用参照国家规定的比例提取、缴纳。

  (九)维修费是为保证公司的正常经营而发生的房屋、建筑物、机器设备、办公设备的维护、修理、保养、检测等费用,由行政部按实际发生金额凭发票报销。

  (十)培训费是公司为提高员工的专业技术水平和管理工作的需要,对公司职员进行专业技术培训、职业道德培训和考试培训费用,由人力资源部负责安排,按照审批程序凭票实报实销。

  (十一)其他费用:为维持公司的正常经营活动而发生的其他费用,按实际发生金额据实报销。

  第五条 《出差管理规定》

  本公司员工因公出差本着舒适安全、方便迅速和经济节约的原则办理。

费用报销管理制度 第五篇

  一、费用报销

  第一条一切费用要在批准的费用定额范围内开支,超支部分须经企业主管领导批准方可向财务部报销。

  第二条已经取得原始发票的只要填制报销凭证,由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销,已批准的`费用定额内的由部门领导人签字,定额外的由企业主管领导签字。

  第三条未取得原始发票而要先付款时,能够先到财务部办理借款,经领导批准后(已经批准的费用定额内的由部门领导签字,定额外的由总经理签字)一周之内办理报销手续,同时撤回借款单第三联。

  二、固定资产报销

  第四条必须先有批准的购置计划才能购置固定资产,需购置商品必须由总经理室办理专项控制证明单才能购买。

  第五条如果在当日内购置,经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置,如能事先明白价格、单位名称及账号者,可办理借款手续,经领导批准后由财务部开支票。

  第六条固定资产报销时须建立固定资产卡片,并有资产编号,财务部才准予报销。

  三、流动资产报销

  第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划,经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划。

  第八条凡购入材料物品,必须填写人库验收单一式三联,采购、仓库、财务部各一联,填好验收单后,才予以报销。

  第九条材料物品领用时,必须填领料单一式三联,领用人、仓库、财务部各一联。

  第十条仓库保管员兼材料会计,每月应与财务部核对账目,发现问题及时找出原因,并予以更正。

  第十一条采购部门可借支备用金,作为零星购料周转,工程部也能够借支备用金,作为急需采购维修物品用,年终备用金全部交财务部。

  第十二条采购人员经领导批准可借支空白支票(限制必须数额内开支),但必须在三天内到财务部报销。

  第十三条各项预付款先填借款单,按合同要求经企业主管领导批准后再付款。

  第十四条低值易耗品报销必须建立低值易耗品卡片。

  第十五条年终物资部应盘点一次,列出材料清单与财务部核对,并做出盈亏表。

  四、费用报销审批制度

  第十六条各部门的费用由部门经理审查、主管领导核准。

  第十七条企业支付的大厦物业费,水电、空调费,制服洗涤费,邮电通信费和劳动保险费等应付出的款项,由财务部经理审批并掌握分期付款数额。

  第十八条企业各项福利费开支,如活动费、制服费等,由企业总经理批准。

  第十九条医疗费按企业规定每月定额发给。

  第二十条工会经费由企业工会主席在规定的范围内签批。

  第二十一条其余未明确的费用由总经理审批。

  五、附则

  第二十二条本制度由公司董事会负责解释。

  第二十三条本制度自发布之日起施行。

费用报销管理制度 第六篇

  第一章总则

  第一条目的

  为了加强公司的管理,规范费用报销流程,合理控制费用支出,结合公司实际情况特制定本制度。

  第二条报销范围

  本制度适用于公司日常发生的各项费用支出,包括但不限于交际应酬费、会议费、广告宣传费、车辆费用、各类办公费、职工福利费、培训费等报销。

  第三条适用范围

  本办法适用昆明中道科技有限公司(以下统称公司)。

  第四条报销原则

  (一)预算管理原则:费用必须严格控制在预算范围内(费用按预算管理执行方式,即以公司为单位按月度费用进行控制。如超过预算费用金额且无审批的追加预算,财务有权拒绝报销。公司负责人对所任职公司预算负责,各部门负责人对本部门预算负责)。

  (二)归口管理原则:根据管理职能实行费用归口管理原则。

  (三)额度管理原则:公司规定费用发生额度的.,超过限额部分财务不予报销,特殊情况需要经过公司负责人审批。

  第二章费用管理归口管理

  第五条费用归口管理

  公司费用采用归口管理的方式,归口管理部门负责费用的控制与管理。按管理职能费用归口情况如下:

费用报销管理制度 第七篇

  一、目的

  为配合本公司业务需求,并合理支付员工因公务先行代垫费用。

  二、适用范围

  凡本公司员工因公务报销个人代垫费用,概依本管理办法之规定办理。

  三、费用报销标准

  1、工作误餐标准:员工晚上加班至20点以后,公司报销每人15元/天工作餐费。

  2、车费:员工因公务市内外出办事或晚上加班至21点以后发生的出租车费。

  3、手机话费标准:视职务需求,提出申请,并依公司另行颁布员工手机通讯费核销标准办理。

  4、业务招待费标准(招待餐费、礼品费等):各部门根据公司业务需要,安排外单位人员用餐、送礼或安排其它形式的招待活动而发生的费用。招待费应本着节约原则,发生招待费前应向权责主管请示批准所要采用的招待标准。

  5、其它费用:非上述所列费用,经权责主管认定该费用确因公务发生者。

  四、个人费用的报销办法

  1、个人费用的报销办法采用:分级审批、预算限额控制。

  2、分级审批、预算限额控制指:公司将根据各部门人数、工作性质下达各部门每月费用(招待费、差旅费、工作餐费、车费、手机费等)报销限额,各部门根据限额自行控制部门费用。各部门费用限额总计应在公司总预算范围内。只有当各部门报销的各种费用总额在规定限额内、并且符合本规定第三条中报销标准时财务部方可予以报销。

  3、各部门有权限的主管在限额内批准费用,超过限额的费用须报送首席执行长和副总经理批准。“部门个人费用报销限额及权限表”由财务部管理使用,部门可到财务部查阅,公司会随着业务的变化而更新其中内容。各部门助理也应及时反映执行过程中出现的问题。

  五、费用报销流程

  1、单据准备:财务部对报销的'原始发票有如下要求:

  1)、工作餐报销时发票背面应写明用餐时间、地点、用餐人数、用餐人名。

  2)、出租车费报销时票据背面应注明事由、到达地点。

  3)、报销手机话费须写手机话费申请单。

  4)、业务招待餐费报销时,发票背面应注明事由、参与人姓名、招待时间。

  2、员工将发生的费用分类整理,填写“费用报销明细表”。在“费用报销明细表”上分行填写不同的费用名称及相应的金额,粘贴好单据。

  3、将报销单据及“费用报销明细表”交权责主管审核、批准;权责主管应根据个人费用的报销标准、要求认真审核每个人的费用,对超过标准的费用进行质询,无正当理由的超标费用不予批准报销。

  4、财务部门负责审核原始单据的合法性、报销计算的准确性,如有疑问则退回部门重新审核。

  5、权责主管审核费用的权限依照公司颁布之“各级主管核决权限规定”办理。

  6、每月5日(含)以前,员工需将上月报销单据及“费用报销明细表”送交特定人员(如部门助理)汇总进行审批作业,通过审批之费用财务单位会通知员工领取款项。

费用报销管理制度 第八篇

  为了进一步加强会计基础工作,提高预算执行的有效性,规范经费报销行为,更好地为教学、科研、后勤等工作服务,根据国家相关财经法规及学校的有关制度,结合我校实际,特制定本办法。

  第一条本办法所指经费为科研经费以外的所有各类教育事业经费。科研经费的报销按照《北中大学科研项目经费管理办法(试行)》(校科〔20xx〕22号)执行。差旅费的报销按照《北中大学公务差旅费管理办法》(校财〔20xx〕2号)执行。

  第二条财务报销审批要求

  (一)所有经费支出须符合项目预算和合同规定的开支范围、标准。单笔支出金额在20万元以下由经费负责人审批,20(含)—50万元由经费负责人和财务分管处长签批,50(含)—100万元由经费负责人、财务处长和分管校领导签批,100万元(含)以上由经费负责人、财务处长、分管校领导和校长签批。

  (二)实行报账一支笔制度,所有票据严禁他人代替单位(项目)负责人签字。

  (三)报账单位应按要求填制各类报账单据,注明所报内容、经费项目名称等信息,经费审批人在审批时,需在原始凭证上签批同意报销的票据张数和金额。

  第三条财务报销审核要求

  (一)票据管理

  1、原始票据管理要求

  (1)外部发票和行政事业性收据:报销的发票必须有国家税务局或地方税务局监制章,并加盖发票单位发票专用章或财务专用章,并且在税务机关规定的发票使用有效期内;行政事业性收据必须有省或市级财政部门统一印制的收据监制章并加盖财务专用章。

  (2)发票项目如客户名称(必须为北中大学)、开票日期、内容、数量、单价、金额、开票人、收款人等一律填写齐全,发票大小写、锯齿金额必须一致,书写规范,否则不予报销。

  (3)为提高报账效率,5000元以上的单张发票,须由报销经办人登陆国税或地税发票查询系统查询发票真伪,持打印的查询结果方可报账。

  (4)报销日常办公经费的票据时限原则上应在一年之内;科研经费报销票据原则上不得超过项目执行期限。

  (5)原则上不得用复印件或其他证明材料代替原始票据作为报销凭据。

  2、原始票据的粘贴要求

  所有原始票据必须按要求分类、分项目粘贴在北中大学票据粘贴单上并填列北中大学原始凭证汇总表,标明票据的数量、金额、支付方式,否则不予受理。

  3、领款和交款必须有领款人和交款人的签字以及出纳人员的签字并加盖现金付(收)讫章。如属代为领款的,须代理人签名,不得冒充领款,否则由此造成的一切后果自负。

  4、借款票据要求

  (1)借款时必须填写北中大学一式三联借款单。借款单必须填写借款的日期、事项用途、金额、经手人等,经单位负责人审批后方可办理。转帐结算必须注明收款单位名称、开户银行、帐号。

  (2)借款人必须为本校正式职工。

  (3)本着“旧款不还,新款不借”的原则,各类借款须在3个月之内报账或归还。

  5、长途连号车票、定额发票(除停车场的小额定额发票)等不符合规定的票据不得报销。

  (二)经费管理规定

  1、本校人员各类奖酬金、劳务费、助研费、试验费、专家咨询费、临时工工资和学生奖助学金、外聘专家咨询费、报告费、答辩费、评审费等费用的'发放原则上须直接支付到个人银行卡中。

  2、采购1000元(含)以上的物品按规定通过支票转账或使用公务卡结算。

  3、通过财政性资金购买货物、工程和服务的须事先将采购计划报国有资产管理处,报账时须持发票、合同、政府审批和采购的相关资料。

  4、各单位购置仪器设备(含家具)单价1000元(含)以上或批量采购单价500(含)—1000元且总价大于50000元以上的须持发票到仪器设备处办理固定资产入账手续。

  5、基建、修缮工程项目按《北中大学基建、修缮工程项目审计实施办法(试行)》(校审〔20xx〕1号)执行,报销时须提供发票、合同、工程决算书原件。1万元(含)以上的修缮工程项目须提供审计处审定的审计报告;1万元以下的修缮工程项目须提供工程项目管理部门签批的审核意见。

  6、在商场和超市购买的物品,必须提供有具体物品名称、单价、数量的明细发票,否则,需提供附有开票单位出具的带有财务专用章或发票专用章的与发票金额相符的物品明细清单或超市、商场的原始机打购物小票,按要求填写物品验收单,经单位负责人、经办人、验收人签字方可报账(经办人与验收人不得为同一人)。

  7、会议费的报销规定:

  (1)校内举办或承办会议,须提交会议纪要或会议通知以及会议预算(注明事由、天数、参加人数、会议地点等)方可报销。

  (2)参加国际会议由旅行社出具票据的,需附会议通知和情况说明并由单位负责人签批后方可报销。

  8、学生实习费报销须持接收实习单位开具的正式发票,如遇特殊情况无法开具正式发票的,必须说明相关理由并开具接收实习单位的收据,由部门负责人和财务负责人签字后方可报销。

  9、邮电费的报销规定:

  (1)各部门办公电话费可以在行政经费中支出,个人手机、住宅话费不允许报销。

  (2)凡是汇款的邮费或手续费都必须与发票一起报销。

  10、预借收据须填制“北中大学财务处预借收据申请表”,本着“款回单撤”的原则,应在收款同时及时撤销借条,否则不再出借收据。

  11、已报账需查询凭证者,须由财务报账人员协助查询,未经允许,不得私自翻阅凭证。

  12、所有租车业务必须同时附有双方事先签订的有效完整的租车合同和协议。

  13、购买礼品、茶叶、烟酒、皮具等不符合要求的票据不得报销。

  14、所有报账人员应为本校正式职工,不得由学生、外来人员代替报账。

  第四条本规定未尽事宜,执行国家有关规定,由财务处负责解释。

  第五条本规定校长办公会通过后自公布之日起开始执行。

费用报销管理制度 第九篇

  为了进一步发挥科研经费的实效,现将教师外出业务活动费用报销要求如下:

  一、报销项目。

  由学校选派外出讲课、作报告、听评课、听报告、研讨会、参观考察等教育教学能力学习培训活动。

  二、报销标准

  1、交通费:按照陈庄至活动地点的公共交通车实际车费计算(包含车站至会议地点的'出租车费),凭实际车票数额报销。

  2、会务费(培训费、听课费):凭发票实际数额报销。

  3、住宿费:指路途较远不能当天往返的活动住宿,按住宿发票实际数额报销。

  4、餐费:路途较远在外食宿的活动按照发票实际数额报销;路途较近当天返回的活动只报销午餐费(每次标准15元)。

  三、报销程序

  1、活动归来都要认真进行反思、总结、提炼,撰写出有深度、高质量的学习汇报材料,并在由学科主任(选派人)组织的学科内部会议上交流汇报。

  2、汇报完后,学科主任(选派人)要在汇报材料上签字证实。

  3、外派人员再持所有发票车票、汇报材料到校长室签字报销。

  4、最后到学校财务室报销。

  报销程序:撰写汇报材料――学科内汇报――学科主任签字――校长室签字――财务报销。

  四、报销要求

  1、必须是正式税章发票,并注意发票的期限。务必在发票的左上角注明事由(时间、地点、活动级别与内容、参加人姓名等)。

  2、财务室不准受理未经校长签字的票据。

  3、必须遵照先自垫付,后报销的原则。

  4、未经学校选派外出学习培训的不报销费用。

  五、未尽事宜另行研究。

  xx小学

费用报销管理制度 第十篇

  公司费用报销制度

  1、目的

  为了加强公司财务管理,强化费用控制。

  2、适用范围

  公司员工费用报销管理。

  3、职责

  3.1客服部负责制度的制定;

  3.2各部门负责按照制度执行。

  4、内容

  4.1费用报销审批权限:

  4.1.1公司的费用开支均由各部门经理负责审核,财务核实,但最终批核权由总 经理审批。

  4.1.2如遇总经理外出,又急需于支付时,可按下列情况处理:

  费用在300元以下的,经部门经理审批后,财务可予以先行报销;

  费用在300元以上的,先由部门经理向总经理报告,再由总经理口头(电话)或书面(传真、E-mail)指示财务人员先行处理。

  以上两种情况,财务部出纳必须待总经理回来时,再将有关单据交给补签。

  4.1.3具审批权限的人员,不得签涉及自己的费用,其费用由其上级主管负责签 批。

  4.1.4所有的费用开支必须先获享有审批权人同意,才能实施。不得“先斩后奏”。

  4.2费用报销流程:

  4.2.1当费用发生后,受款人必须在三天内填写有关的报销凭证,并办妥本部门的审批手续,再送往财务审核,超出三天的费用不予报销,责任自负。

  4.2.2.财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据,重点要审查其内容是否真实合理,计算是否正确无误,手续是否完备无缺,有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时,财务应当拒绝受理,并退回当事人重新办理。情节严重的,必须立即报至其部门经理及总经理。

  4.2.3由部门经理审批无误后,经财务审核无误的单据,应由财务送给总经理审批。

  4.2.4财务在收到经获总经理批核的单据时,应在一天内,足额地支付有关款项给受款人,并在费用报销单上签收。

  4.2.5受款人到财务处领取款项,在收款时,应当面点清款项。

  4.3借款:

  4.3.1当事人因公办理涉及到费用需借款,必须填写借款申请单。

  4.3.2借款时写清借款的理由或用途,当日借款金额在300元(含)以内的经部门经理审核。借款金额超过300元时,除完成以上程序外,还须上报至总经理报准后方可支付。

  4.3.3借款人在办妥相应的事项后,应及时办理报销手续,尽快与财务结算清楚。

  4.3.4、借款人在财务处已有借款没有还清时,财务有权拒付二次借款。

  4.3.5当借款人不及时结清借款之项目时,财务有权从薪资中抵扣。

  4.4重点费用有关规定:

  4.4.1工资:

  4.4.1.1每月15日为职员薪资发放日。

  4.4.1.2薪资计算周期,每月1日至最后一日为一个月周期,每月25日后入职当月不发放薪资,计入下一个月薪资内。

  4.4.1.3客服部在每月5日前,将上月各部门员工的“考勤情况”、“门票领取情况“上报财务。

  4.4.1.4财务在每月13日前,将所有员工的工资计算完毕,并交总经理签批。

  4.4.2交际应酬费:

  4.4.2.1一般人员不能以任何理由请客送礼,确因需请客送礼,应当掌握分寸,发生金额在100元以下,事先须经部门经理同意。如发生额在200元以上/餐次的,必须先获总经理的批准。

  4.4.2.2一次的金额应控制在人均50元以内,如发生额在500元以上的,必须有证明人签字。

  4.4.2.3一次发生的交际费,必须如实填写清楚所应酬的项目方可报支。

  4.4.2.4市内交通费:

  (1)因公事外出的`车费可实报实销;但必须注明起止地和事由。

  (2)交通工具均以公交车、专线、小巴、BRT为主;

  4.4.2.5出租车费一般不予报销,但特殊原因需打出租车时,应事先经部门经理同意方可。

  4.5费用报销的有关规定:

  4.5.1每次报销费用,必须在事项结束起3日内,特殊情况一周内完成,过期财务可不予报销。

  4.5.2有关费用必须按相关“费用报销凭证”准确、如实地填写,具体要求如下:

  4.5.2.1报销凭证一律使用钢笔或水笔填写:

  4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字书写,字体要清楚。

  4.5.2.3所属部门按受款人所在部门的名称填写:

  4.5.2.4填报日期按填写当日的日期填写:

  4.5.2.5附件张数按所附单据数量填写:

  4.5.2.6大、小写金额必须填写一致,不得涂改:

  4.5.2.7发票、收据必须分开填写有关“费用报销凭证”;

  4.5.2.8凡涉及购物或非本人事项的报销,必须有本部门同事作验收或证明人的签名;

  4.5.3如填报未符合上述要求,财务部有权要求经办人重新填报。

  4.5.4所有费用报销,必须凭“发票”或“收据”为原始凭证,如确实无法取得原始票据的,须以“支付证明单”代替,并必须注明未能取得票据的原因。

  4.5.5如遇有票据丢失的,将视同没有发生费用,相关的损失由票据丢失人承担。

  4.5.6所有票据必须真实,如发现作弊时,财务将按票面金额的两倍处罚当事人。

  4.6关于办公用品的采购及维修:

  4.6.1各部门所需办公用品必须于每月3日前上报客服部文员,由客服部进行审核汇总,上报总经理审批。

  4.6.2客服部根据审批采购计划,填写“借款单”,到财务借备用金采购。

  4.6.3所采购的物品必须统一保管,领用物品时填写领用表。

  4.6.4办公设备的维修,要求事先申请到客服部备案,由客服部负责,请专人维修及购置维修所需物件,各部门无权自行处理。

  5、其它

  5.1本规定由客服部制订并归口管理;

  5.2本规定将会根据公司实际情况随时修订;

  5.3本规定自签发之日起实施。

  厦门博赞教育服务有限公司20xx年12月3日

费用报销管理制度 第十一篇

  一、票据管理制度

  1、为了加强票据管理,规范票据的领用、缴、销制度,根据《会计法》的有关要求,结合本院实际,特制定本制度,请严格遵守执行。

  2、对票据的使用,要设立票证兼管员,负责各类票证的领入、领用、回收、上缴、保管等工作,票据管理人员调离岗位时,必须认真办理移交手续,移交不清,不得离职。出纳不得兼任票据员(可由办公室人员兼任)。

  3、票据领用、缴销票据时,应点清票据数量(本数、份数),办理票据领用、缴销手续,明确职责。票据员应按规定设置票据登记帐薄,规范登帐,妥善保管票据领用、缴销凭证,年终装订归档。按季盘点库存票据,保证帐、票相符。

  4、核销已使用的票据时,票据员在稽核每本票据收费金额、确认款项已解缴及按规定使用票据后给予缴销,在缴销票据时发现问题,票据员要及时向分管领导汇报。

  5、使用票据收费必须两上以上,一人开票,一人收款,票证按顺序号填写,各联一次复写,字迹清楚,大小金额不得涂改。其他资料涂改必须加盖收费人私章并仅限修改一次。收费票据必须盖单位公章和开票人签章,填写收费项目名称并详细注明结算方式,票据已填写撕出需作废的,收费两人必须同时签名并向分管领导说明原因,经审批后方可作废。收入汇总缴款书由开票人填写,收款人复核,分管领导审查无误后解缴,若出现票据金额与缴款书不符的,同样追究复核人职责。

  6、加强票据管理。发生票据遗失或被盗等,当事人必须将遗失、被盗票据的名称、编号及数量等情景及时向单位领导汇报,写出书面检查,经单位认真审查核实,上报相关主管部门审批后方可核销,遗失、被盗核销的票据应予登记存档以备查对。人为原因造成票据损失的要追究当事人职责。

  7、单位不得使用自行印制或自购收费收据,一切收费均用财政工商税务部门统一印制的正规票据。

  8、票据一年清缴一次,收费票据的存根期为五年,存根保存期限到期后,由票据员填制票据销毁表一式三份(分管领导、票据员、会计各存1份),由院领导会同纪检监察部门到场核实监督,方可销毁。与票据的领用、缴销有关的'凭证、帐册应保留十五年。

  9、对于银行支票的管理参照以上办法执行。

  二、财务报销制度

  1、各部门的经费支出严格按计划管理的要求,实行计划用款。对用款不事先申请的部门,财务室不得安排该部门的用款计划。

  2、本院日常所有支出业务,必须由分管领导同意,经办人注明事由、会计审核,1000元以内的开支由分管领导签字报销;1000元以上的开支由院长签字报销。

  3、各部门要严格控制差旅费和会务费支出,对差旅费的报销,严格按员工手册的规定执行。无特殊原因的超标准支出,由出差人员自理。

  4、各部门要严格控制业务招待费支出。对潜江地区的业务招待,由办公室统一安排,实行先申请后招待制度。否则,招待费自理。

  5、为加强资金管理,及时收回借款,借款人应在业务发生后一周内到财务室办理报销还款手续,财务室应严格坚持“前帐不清,后帐不借”的原则。对逾期不报帐的借款人,财务室有权在其工资中扣除,并按有关规定予以处罚。财务人员不能严格执行财务管理制度的,按本院《员工手册》财务管理规定的第十七条执行处罚。

  6、各种票据是财务报销的凭据,下列票据财务室不予报销:

  1)无正规的发票或收据。

  2)审批手续不全的票据。

  3)资料填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据。

  4)无公章、无私人签章(字)的白条收据。

  5)购物无用途、资产无验收的票据。

  6)数量、单价、金额不符的票据。

  7、本制度未尽事宜,参照本院《员工手册》的有关规定执行。

  8、本制度自公布之日起执行。

费用报销管理制度 第十二篇

  一、暂借款及预付款审批制度

  1、暂借款是因业务需要的临时借款,包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目,并按规定审批权限审批后,由财务室付款。

  2、预付款是指因公司业务的需要,需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项,支付此款项时,需由经办人按要求填写“付款申请书”,向财务室出具采购申请单等材料,完备各项审批手续后,方可付款。

  3、以上经济业务发生时,需领用空白支票的,由财务人员在支票上写明日期、用途及限额,由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额,并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票,领取人必须及时报告报务室并登报声明作废,若支票已被支付,领取人要按被支付金额赔偿。

  4、所有借款及预付款,必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账,必须向财务主管讲明原因,经同意后方可再借付。

  5、经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者,财务室有权扣发经办人工资抵偿。

  二、费用报销制度

  1、费用报销发票的资料包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有资料,发票涂改、大小写不符以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。

  2、报销费用时必须填写“费用报销单”,所有单据要按性质(如差旅费、招待费、办公费用)分类、分次、分页粘贴填制;差旅费必须分次、按出差地点分开填列,并计算好出差天数,住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写,粘贴要求整齐、美观。

  3、报销程序:经办人财务室审核分管副总经理总经理审批财务室结算(5000元以下由分管副总经理审批)。

  4、公司除正常费用开支外,其余各项支出必须事先提出计划,按支出审批权限批准后,在计划范围内列支。

  5、办公用品的购置:由各部门根据需要,编制计划报办公室审核汇总,按审批权限批准后,由办公室按计划统一购买,并建立实物帐,详细登记办公用品的进、出情景。领用时,须填制出库单,经分管领导批准。

  6、各部门在开支业务招待费之前,需事先经公司总经理批准。否则,财务室不予报销。

  7、公司员工外出办事,原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车,要事先请示公司分管领导,并在报销单上注明原因。

  8、所有需报销的'各种原始单据(包括购买材料和支付工程款),必须在单据所填日期的一个月内报销,超过一个月一律不予报销。

  9、物品采购报销须按公司ISO9002采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

  三、差旅费报销制度

  2、出差住宿费和交通费实行限额控制、节俭奖励的办法,特殊情景经公司总经理批准后方能实报实销;市内交通费和伙食补助费实行包干的办法,个人不得另报餐费;

  (1)住宿费凭住宿发票,在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销,超标准的,超出部分自理。

  (2)乘坐火车,晚八时至次日晨七时之间,在车上过夜6小时以上,连续乘坐时光超过12小时的,可按第四条标准购卧铺票。贴合此条款规定,而不买卧铺票的,按慢车和直快列车座位票价的60%奖励给个人,乘坐特快的,按特快列车座位票价的50%奖励(另外加收空调费用不计入座位票价之内)。乘坐新型空调特快或新型直快列车的,按其座位票价的30%奖励个人。

  (3)贴合乘坐飞机条件的出差人员到省内有班机通航的地方出差,在不影响工作的前提下,改乘坐火车(硬卧和座位)、普通汽车或轮船的,按飞机票价或减去相应的火车、普通汽车或轮船票价的差额,提取30%奖给个人。

  (4)夜间乘坐长途汽车、轮船统舱超过六小时,每人每夜另增发一天的伙食补助费。

  (5)贴合乘坐飞机条件的出差人员改乘火车的,连续乘车超过12小时(含12小时)的,每满12小时,加发50元伙食补助。

  3、差旅费报销的其他规定

  (1)随同公司领导出差,乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员,按特殊情景处理。

  (2)出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车,凭据按实报销。

  (3)自带交通工具或接待单位供给交通工具的。出差人员不发市内交通费。

  (4)趁出差或调动工作之便,回家探亲办事的,其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。

  (5)凡不贴合乘坐飞机条件的人员,因公事紧急乘坐飞机的,应事前经有关领导批准,否则超出规定的费用个人自理。

  (6)凡因公事支付的电话、电报费均予报销。

  (7)凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者,其各项开支不受上述规定限制,陪同宾客出差的人员,如果在食住行方面已享受公费者,均不再享受住勤及途中补助。

  (8)凡被外单位和个人邀请外地考察参观,或业务跟单的人员,其食宿费已由对方负担的,均不再享受包干费或补助费。

  (9)出差天数的计算,原则为:当天12时以前出发,12时以后回到的按一天计算;当天12时以后出发,12时以前回到的,按半天计算;

  (10)实行差旅费制度后,各部门人员出差,原则上要定任务、定时光、定地点、定人数,实际出差天数超过原计划天数的费用,需经总经理批准,否则,财务室不报销。

  (11)外单位人员为我公司临时办事,其费用开支,经公司总经理批准可实报实销。

  四、其他有关规定:

  1、费用报销时光:每周星期五全天。报销材料货款及工程款不受此时光限制。

  2、工资发放时光:每月五日的午时。

  以上规定的时光,若遇节假日顺延。

  3、公司财会理人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合性、合法性、真实性进行审核,若违反本制度一律不予报销。任何人不得打击报复。

费用报销管理制度 第十三篇

  为了加强公司的财务管理工作,严格执行财务制度,完善财务管理,结合公司的具体实际,统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度

  一、报销审批监控程序

  1、公司除正常费用开支外,其余各项支出必须事先提出计划,按支出审批权限批准后,在计划范围内列支。

  2、办公用品的购置:由各部门根据需要,编制计划报总裁办审核汇总,按审批权限批准后,由集团总裁办按计划统一购买,并建立实物帐,详细登记办公用品的进、出情景。领用时,须填制出库单,经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。

  3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

  4、要求财务出纳人员严格执行财务制度,并于每月月初汇总上月的报销清单,上报上级主管。

  5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

  6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训,由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单,部门经理签字,交给财务小方即可。

  二、报销规定

  (一)、差旅费报销规定

  1、员工出差应填写出差“申请单”,并按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费

  2、员工出差回到后,填写“差旅费”报销单,连同出差“申请单”,按规定的时光及审批手续到财务部报销。

  3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

  4、住宿费:单人或双人出差每一天最高不超过200元,去深圳、广州、上海、北京出差每一天最高不超过350元,超出部分由个人承担,如有特殊情景需总裁批准方可报销。

  5、交通费:员工出差需购买飞机票的,一律由办公室统一购买,不得擅自购买。如擅自购买,费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的,普通员工以车,船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销,出租车票不得连号。

  6、出差津贴:每人每一天30元。

  (二)、市内交通费用报销规定

  公司员工在市内外出办事,应尽量选择乘坐公司车或公交车,原则上不提倡乘坐出租车,如确应工作需要乘坐出租车,要事先请示分管领导,并在报销单上注明,报销时出租车票不得连号。

  (三)、报销发票粘贴规定

  报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面(左上角处),完整规范地填写相应的报销单。具体要求为:

  1、费用报销单:按事类逐项逐件填写资料摘要,写清大小写金额,所附单据附件张数,有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时光。

  2、费用报销发票的资料包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有资料,发票涂改、大小写不符以及非行政部门开具的`收款收据一律不予报销。

  3、差旅费报销单:按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时光、车船费等费用,因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上,注明出差事由,随行人员及借款情景。

  4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写,不得使用圆珠笔或铅笔。

  三、报销时光

  购买材料和支付工程款,必须在单据所填日期的一个月内报销,员工报销其他费用,必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。

  四、下列情景不予报销:

  1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

  2、其它不贴合国家开支标准的单据,无理由跨年度的单据。

费用报销管理制度 第十四篇

  经制度及公司的实际情况,特制定借支管理规定及日常费用报销制度和报销流程。

  一、借支管理规定及借支流程

  (一)、借款管理规定

  1、出差借款:出差人员按批准额度办理借款,出差返回7日内办理报销还款手续。

  2、各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。

  3、借款销账规定:借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;

  4、借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

  5、当月发生的`费用开支必须在当月25日前完成报销。

  (二)、借款流程

  1、借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、转账或现金、并签字。

  2、审批程序:主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。

  3、财务付款:借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

  二、日常费用报销制度及流程

  日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。

  (一)、费用报销的规定

  1、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人和证明人签名,简述费用内容或事由。

  2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

  3、按规定的审批程序报批。

  4、报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

  (二)、费用报销的流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

  (三)、办公用品、低值易耗品的管理办法。

  1、为了合理控制费用支出,办公用品、低值易耗品由公司行政部集中购置、统一管理并指定专人负责。

  2、购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算,实际购置时填写购置申请单报批。

  3、费用归集:财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表,归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用,按实际领用时分摊。

  三、财务报表的报送时间及其他要求

  1、正常情况下,会计必须在次月10日之前做好财务报表,并报送总经理。出纳必须在次月5日之前做好出纳报告单并送交会计审核。

  2、本制度解释权归公司财务部。

  3、本制度须经董事长签字后生效。

  XX有限公司

  xx年xx月xx日

费用报销管理制度 第十五篇

  第一条根据xxxx物业公司财务管理制度的规定,本着'必需合理、节约'的原则,特制定本制度。

  第二条公司费用是指管理费项下的差旅费、业务招待费、汽车修理费以及结算起点以下的零星支出等项目。

  第三条费用报销必须据有发票,如特殊情况无发票的必须有两人以上的签字证明。

  第四条差旅费的开支管理:

  一、公司副总经理出差必须报经公司总经理批准;其他人员出差必须报经部门主管的副总经理批准。

  二、公司职员出差可报销飞机票和火车软、硬卧票,如无特殊情况不准乘坐飞机头等舱。

  三、出差补助标准:按50元/天执行。

  四、市内交通费凭票据实报销。

  五、公司职员出差应填制'用款申请表',经办人、部门经理、部门主管的副总经理签字后,提前一天通知财务部以准备差旅费。

  六、出差回来的职员应按要求填制'出差旅费报销单',按公司总经理出差旅费由主管财务的副总经理审批签字;公司副总经理出差旅费由公司总经理审批签字,其它职员的出差旅费由其主管的公司副总经理审批签字,送财务部审核报销。如遇特殊情况可报主管财务的副总经理审核批准后报销。

  第五条业务招待费的开支管理

  一、业务招待范围:

  1、招待市、区等部门主要负责人或上级部门领导由公司总经理、对口业务的副总经理陪同。

  2、公司副总经理招待业务部门负责人,应报告总经理。由业务对口的部门经理陪同。

  3、部门经理因工作需要招待的,应由部门经理向其主管副总经理报告经同意后,由部门经理和主要对口业务人员陪同。

  二、招待费的`审批权限:

  1、总经理及其他副总经理、部门经理发生的业务招待费由主管财务的副总经理签字报销。

  2、主管财务的副总经理发生的业务招待费由总经理签字报销。

  3、招待费的报销应注明时间。

  第六条汽车修理费用开支管理

  一、汽车需要修理的,由办公室报主管的副总经理审批后,方可安排修理。

  二、修理费用凭发票由经办人、办公室主任签字后,报主管财务的副总经理审批报销。

  第七条结算起点(1000元)以下的零星开支管理

  一、开支前应填制:'用款申请表',经办人、部门经理、批准人签字后送财务部办理借款手续。

  二、公司各部门购买办公用品及相关工具书籍、报刊杂志必须有书面申请,由办公室报经主管副总经理审批后办理。报销时在发票上由经办人、验收人、部门经理签字,送财务部经理复核签字后报主管财务的副总经理审批报销。

  三、其它零星开支必须取得有效发票,报销时应在发票上由经办人、部门经理签字,财务部经理复核签字后报主管财务的副总经理审批报销。

  第八条主管财务的副总经理发生的费用由公司总经理审批签字后报销。

  第九条本制度由财务部负责解释。

  第十条本制度自公司董事会讨论通过之日起执行。

费用报销管理制度[优秀]

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